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La facture finale d’impôt du GOP est complète. Voici ce qu’il y a dedans.

La facture finale d’impôt du GOP est complète.  Voici ce qu’il y a dedans.

Républicains étaient joyeux vendredi alors qu’ils ont finalisé leur plan d’impôt, combler les différences entre la Chambre et Sénat projets de loi et d’avancer d’un pas de plus pour faire adopter une loi au président Donald Trump à Noël. Républicains semblent également, au moins pour l’instant, ont verrouillé les votes dont ils ont besoin pour passer la mesure à travers la Chambre et le Sénat, après Holdout Sens. Marco Rubio , R-Fla., Et Bob Corker , R-Tenn., Ont promis leur soutien. Dans l’ensemble, la «Tax Cut and Jobs Act» est la réduction la plus importante du taux d’imposition des sociétés de l’histoire américaine: de 35% à 21%. Le projet de loi réduit également les impôts pour la grande majorité des Américains et des petites entreprises. moins jusqu’à ce que les coupures expirent après 8 ans. Les changements de dernière minute au grand plan du GOP ont permis aux plus riches de bénéficier de réductions fiscales plus importantes et de préserver certaines économies fiscales pour la classe moyenne, notamment la déduction des intérêts des prêts étudiants, la déduction des frais médicaux excessifs et l’allègement fiscal des étudiants diplômés. Un changement vendredi matin pour gagner Rubio donne aux familles ouvrières qui ont quelques centaines de dollars de plus en plus d’argent du gouvernement.
Voici un aperçu de ce qui est dans la facture finale. (Si vous voulez lire toutes les 505 pages, cliquez ici .) QU’EST-CE QUI CHANGE Une nouvelle réduction d’impôt pour les riches: Le plan final abaisse le taux d’imposition supérieur pour les hauts salariés. Selon la loi actuelle, le taux le plus élevé est de 39,6% pour les couples mariés gagnant plus de 470 700 $. Le projet de loi GOP laisserait tomber à 37 pour cent et élever le seuil auquel ce taux le plus élevé entre, à 500 000 $ pour les particuliers et à 600 000 $ pour les couples mariés. Cela équivaut à un allégement fiscal important pour les très riches, un changement par rapport aux revendications répétées de Trump et de ses hauts fonctionnaires que le projet de loi ne réduirait pas les impôts des riches. Le nouvel allégement fiscal pour les millionnaires va au-delà de ce que prévoyaient les projets de loi originaux de la Chambre et du Sénat, les républicains cherchant à s’assurer que les riches de New York, du Connecticut et de la Californie ne payent pas d’impôts . Une réduction d’impôt massive pour les entreprises: À compter du 1er janvier 2018, le taux d’imposition des grandes entreprises passerait de 35% à seulement 21%, soit la plus forte baisse de taux unique aux États-Unis pour les plus grandes entreprises du pays. Les projets de loi de la Chambre et du Sénat avaient initialement le taux d’imposition des grandes entreprises tombant à 20 pour cent, mais les républicains ne pouvaient pas faire les calculs pour maintenir le taux bas et commencer tout de suite dans la nouvelle année. taux à 21 pour cent. Cela représente tout de même une réduction d’impôt d’environ 1 billion de dollars pour les entreprises au cours de la prochaine décennie. Les républicains soutiennent que cela fera bondir l’économie dans les années à venir, mais la plupart des économistes indépendants et des banques de Wall Street ne prévoient qu’une impulsion modeste et de courte durée à la croissance.

Vous pouvez déduire seulement 10 000 $ en taxes d’État, locales et foncières: L’une des parties les plus controversées du plan fiscal GOP est la poussée à réduire considérablement combien les États et les taxes locales peuvent déduire sur leurs impôts sur le revenu fédéral. Selon la loi actuelle, la déduction d’état et locale (SALT) est illimitée. Dans le plan final GOP, les gens peuvent déduire jusqu’à 10 000 $ (les couples mariés sont également limités à 10 000 $). La Chambre a d’abord restreint la déduction de 10 000 $ aux seules taxes foncières, mais la facture finale permet de déduire les impôts locaux et provinciaux, que ce soit pour les impôts sur les biens, les revenus ou les taxes de vente. Le mouvement est largement perçu comme un succès pour les États bleus tels que New York, le Connecticut et la Californie, et il risque de faire baisser la valeur des propriétés dans les villes à forte fiscalité et de laisser moins d’argent aux écoles publiques et aux réparations routières. La plupart des Américains paieront moins d’impôts jusqu’en 2026. Le plan final abaisse les taux d’imposition pour chaque niveau de revenu et double presque la déduction standard. Le résultat est que la grande majorité des Américains verront leurs factures d’impôt tomber l’année prochaine. Trump aime dire que la famille «typique» économisera 2 000 $, mais la réalité est que le montant variera grandement selon la taille, l’emplacement et les circonstances de chaque famille. Le projet de loi augmentera également le nombre d’Américains qui ne doivent rien d’impôt de 44% aujourd’hui à 47,5% après l’effet de l’impôt sur le plan le 1er janvier 2018. Mais toutes les réductions d’impôt individuelles doivent disparaître après 2025. Les républicains ont opté pour faire des réductions d’impôt pour les familles temporaires et des réductions pour les entreprises permanentes.

Les familles ouvrières bénéficient d’un crédit d’impôt pour enfants plus important: Merci à une poussée tardive par Rubio et Sen. Mike Lee (R-Utah), le crédit d’impôt pour enfants serait plus généreux pour les familles à faible revenu et la classe ouvrière. Le crédit d’impôt pour enfants actuel est de 1 000 $ par enfant. Les projets de loi de la Chambre et du Sénat ont élargi le crédit d’impôt pour enfants, le Sénat allant jusqu’à un maximum de 2 000 $ par enfant. La facture finale conserve le crédit de 2 000 $ par enfant (les familles qui gagnent environ 400 000 $ peuvent obtenir le crédit), mais elle rend également plus remboursable le crédit d’impôt, ce qui signifie que les familles qui travaillent ne gagnent pas suffisamment Les impôts fédéraux sur le revenu recevront un important chèque du gouvernement. À l’origine, les prestations pour ces familles étaient limitées à environ 1 100 $, mais grâce aux changements que Rubio et Lee ont réclamés, il est maintenant de 1 400 $. Le mandat de l’assurance maladie individuelle disparaît en 2019: À compter de 2019, les Américains ne seraient plus tenus par la loi d’acheter une assurance santé (ou de payer une pénalité s’ils ne le font pas). Le mandat individuel fait partie de la Loi sur les soins abordables, et la suppression était une priorité absolue pour les républicains Trump et du Congrès. Le projet de loi final ne commencera pas l’abrogation avant 2019, cependant. le Bureau du budget du Congrès Le projet prévoit que le changement augmentera les primes d’assurance et permettra à 13 millions d’Américains de moins en assurance dans une décennie, tout en réduisant les dépenses gouvernementales de plus de 300 milliards de dollars au cours de cette période. Certains républicains espèrent faire d’autres changements dans les soins de santé pour éviter que les coûts d’assurance augmentent de façon spectaculaire au moment où l’abrogation entre en vigueur.
Vous pouvez transmettre vos héritiers jusqu’à concurrence de 22 millions de dollars en franchise d’impôt: En fin de compte, la taxe sur les successions (souvent appelée «impôt sur la mort» par les opposants) resterait une partie du code fiscal américain, mais beaucoup moins de familles le paieront. En vertu de la loi actuelle, les Américains transmettent jusqu’à 5,5 millions de dollars en franchise d’impôt (ce seuil est de 11 millions de dollars pour les couples mariés). La Chambre voulait éliminer complètement la taxe successorale, mais certains sénateurs estimaient que c’était un cadeau trop important pour les méga-riches. Le compromis final était de doubler le seuil, alors maintenant les 11 premiers millions de dollars que les gens transmettent à leurs héritiers en biens, stocks et autres actifs ne seront pas imposés (et oui, cela signifie 22 millions de dollars pour les couples mariés). Les entreprises “Pass through” bénéficient d’une réduction de 20%: La plupart des entreprises américaines sont organisées en «sociétés intermédiaires» dans lesquelles les revenus de l’entreprise sont «transmis» à la déclaration de revenus du propriétaire de l’entreprise. Les sociétés S, les sociétés à responsabilité limitée, les partenariats et les entreprises à propriétaire unique sont tous des exemples d’entreprises relais. Dans le projet de loi GOP final, la majorité de ces entreprises ont pu déduire 20% de leurs revenus en franchise d’impôt, une réduction importante qui reflète celle du projet de loi du Sénat. Les changements, cependant, expirent après 2025. La Fédération nationale de l’entreprise indépendante s’est d’abord opposée à la version de la Chambre, arguant qu’elle n’en faisait pas assez pour les petites entreprises. Mais la NFIB a plus tard approuvé les plans de la Chambre et du Sénat. Les entreprises de services tels que les cabinets d’avocats, les cabinets de médecins et les bureaux d’investissement ne peuvent prendre que la déduction de 20% s’ils gagnent jusqu’à 315 000 $ (pour les couples mariés). Pas de taxe “AMT” pour les entreprises: Le projet de loi GOP final se débarrasse de l’impôt minimum de remplacement des entreprises, un grand soulagement pour le milieu des affaires. Le Sénat a inclus l’AMT dans sa version du projet de loi, mais pas la Chambre. L’AMT des entreprises rend difficile pour les entreprises de réduire leur facture d’impôt beaucoup plus bas que 21%. Les PDG se sont plaints qu’il s’agissait d’une taxe de porte dérobée qui les rendrait moins susceptibles de construire de nouvelles usines, d’acheter plus d’équipement et d’investir davantage dans la recherche, puisque l’IMR rendait les crédits d’impôt pour ces investissements pratiquement nuls.

Moins de familles devront payer l’AMT individuelle: L’AMT pour les particuliers a commencé en 1969 afin d’empêcher les familles riches d’utiliser autant de crédits et de lacunes pour réduire leur facture d’impôt à presque rien. Mais ce qui a commencé comme un moyen d’empêcher les Américains les plus riches d’échapper à l’impôt a commencé à frapper de plus en plus de familles au fil du temps. L’AMT intervient maintenant pour les personnes gagnant plus de 120 700 $ et les couples mariés gagnant plus de 160 900 $. Selon le projet de loi final du Sénat, ce seuil est porté à 500 000 $ pour les particuliers et à 1 million de dollars pour les couples mariés. La déduction d’intérêt hypothécaire devient plus petite: En vertu du code fiscal actuel, les contribuables peuvent déduire tout intérêt qu’ils paient sur des prêts hypothécaires d’une valeur maximale de un million de dollars. House républicains ont essayé de plafonner à 500 000 $ pour de nouveaux prêts (hypothèques existantes ne sont pas affectés par le plan), mais dans la version finale de leur, les républicains ont fixé un plafond de 750 000 $. La facture finale coûte 1,46 billion de dollars: Les républicains ont décidé qu’il serait bien de s’endetter jusqu’à 1,5 billion de dollars pour financer la réduction d’impôt. À la fin, ils ont presque atteint cette marque. L’estimation officielle – publiée vendredi soir à côté de la facture – s’est élevée à 1,46 trillion de dollars. CE QUI NE CHANGE PAS Le projet de loi maintient en place la déduction pour prêts d’études, la déduction pour frais médicaux et les dispenses pour frais de scolarité. Le projet de loi de la Chambre s’est débarrassé de ces déductions populaires, mais le projet de loi du Sénat les a maintenues, et le projet de loi final rend même la déduction médicale un peu plus généreuse (passer de 10% à plus de 7,5%) du revenu pour 2017, 2018 et 2019. Après cela, le seuil de déduction médicale revient à 10%). En fin de compte, les républicains ont décidé qu’il était préférable de permettre à des millions de familles de la classe moyenne de continuer à utiliser ces pauses si elles y ont droit. Les comptes de retraite tels que les régimes 401 (k) restent les mêmes. Aucun changement aux montants libres d’impôt que les gens sont autorisés à mettre dans 401 (k) s, IRA et Roth IRA. Églises, synagogues, mosquées et autres organisations à but non lucratif (Le Johnson Amendment reste en place) ne peut pas être politique et soutenir les candidats aux élections. Les républicains Trump et conservateurs voulaient «détruire complètement» (les mots de Trump) l’amendement Johnson, qui est en place depuis 1954 et empêche les institutions religieuses et les organismes sans but lucratif de s’impliquer dans les élections par le biais de collectes de fonds ou endossements. Le projet de loi de la Chambre prévoyait l’abrogation de l’amendement Johnson, mais les démocrates ont réussi à convaincre le parlementaire sénatorial que l’abrogation du projet de loi ne respectait pas les règles du Sénat.

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