“Nos équipes d’investissement sont entièrement dédiées à leurs propres stratégies et tirent parti de leur mélange unique d’expériences.” Avec des déclarations comme celles-ci, la société financière basée à Londres Duet Group courtisait encore de riches investisseurs au printemps 2022. Un an plus tard, le site est orphelin, les anciens partenaires de Duet sont désespérément en désaccord et devront bientôt faire face à des poursuites pénales en Allemagne. Selon les enquêtes des procureurs allemands, les stratégies d’investissement annoncées par les anciens grands banquiers d’investissement constituaient une fraude organisée sur les contribuables.
Pendant des années, Duet, autrefois fondée par le banquier d’investissement Henry Gabay, aurait initié des transactions de groupe d’actions autour de la date du dividende. Grâce à de bons contacts avec des courtiers et des banques d’investissement, Duet s’est vu confier le rôle d’organisateur dans la machine “Cum-ex”. A Munich, où les enquêtes pénales sont en cours, il s’agissait de fonds de la société de gestion de capital désormais insolvable Avana Invest.
Dans le procès pénal cum-ex qui vient de s’ouvrir à Bonn, les procureurs de Cologne sont certains que Duet a causé un préjudice fiscal de 92 millions d’euros via le “Caerus II Equity Fund”. Selon l’acte d’accusation, le fonds a été lancé en 2010 par Varengold Investment AG, dont l’actionnaire minoritaire était Varengold Bank. Cum-ex fait également l’objet d’une enquête contre ses anciens membres du conseil d’administration – et les avocats impliqués à l’époque ne sont pas des étrangers : Hanno Berger, récemment condamné à huit ans de prison pour fraude fiscale, et son partenaire de longue date dans un cabinet d’avocats.
80 000 £ de bonus
A partir de lundi cependant, seul S., qui travaillait autrefois au back office Duet, devra répondre devant le tribunal pour fraude fiscale. Le Britannique, qui est en garde à vue depuis quelques mois, aurait ouvert de nombreux accords et mis en œuvre les stratégies commerciales précédemment convenues. Sa part du butin pour les transactions d’actions illicites lors de la saison des dividendes 2010 : un bonus de 80 000 £. La 9e chambre criminelle, présidée par Frederik Glasner, ne veut initialement négocier que contre S. ; les poursuites contre le fondateur de Duet, Gabay et deux autres co-accusés débuteront alors.
Dans le même temps, un autre procès cum-ex contre deux employés de longue date de la banque privée hambourgeoise MM Warburg a débuté lundi à Bonn. Les poursuites contre les deux banquiers devaient initialement être entendues devant la 12e grande chambre criminelle à partir de l’automne 2020, mais avaient été séparées. Dans le complexe relatif aux opérations et fonds propres de Warburg-Bank dénommés “BC German Equity Special Fund” et “BC German Hedge Fund” mis en place par sa filiale d’investissement, le même tribunal pénal a trouvé un ancien directeur général et un ancien directeur général de Warburg Investissez cinq ans et demi ou .trois ans et demi de peine. Les deux jugements sont désormais définitifs.
Pas de biais
Néanmoins, le juge président Roland Zickler a souligné au début du procès qu’il s’agissait d’une audience principale entièrement nouvelle, « sans préjudice d’aucune sorte, surtout pas par le biais de la procédure précédente. » L’un des accusés n’a pas voulu le croire. Auparavant, il avait déposé une requête pour partialité contre le tribunal correctionnel et demandé que ses procédures soient à nouveau séparées.
Une décision sur les demandes est attendue. S’il y a “clarté” à ce sujet, son client fera une première déclaration fin mars, a précisé son avocat de la défense. Pour le procès contre les banquiers, le tribunal a prévu des négociations jusqu’à fin août.
D’ici là, une autre chambre criminelle du tribunal de district aurait dû décider d’autoriser ou non les accusations portées contre Christian Olearius, copropriétaire de la banque. Le juge président, qui était en fait prévu, a récemment dû être remplacé parce qu’il avait obtenu un accès non autorisé à des documents internes d’un précédent procès cum-ex – ici, l’application de la partialité par la défense d’Olearius a été couronnée de succès.
