Meilleurs États pour former une LLC (2023)

Après avoir décidé qu’une société à responsabilité limitée (SARL) est la meilleure entité commerciale pour les besoins de votre entreprise, vous vous demandez peut-être quel est le meilleur État pour créer une LLC. Vous pourriez penser que seulement L’option est de déposer dans l’État où vous vivez, mais ce n’est pas le cas, et ce n’est pas nécessairement le meilleur choix pour chaque LLC. Cela est particulièrement vrai si vous vivez dans un État comme la Californie, qui impose des frais de dépôt élevés et des obligations de déclaration annuelle.

Qu’il soit judicieux de créer une LLC dans l’État où vous vivez ou dans un autre État dépend du type d’entreprise que vous possédez et des revenus que vous espérez générer. Ce guide vous guidera à travers le processus de prise de décision, les idées fausses courantes et les questions les plus fréquemment posées.

De nombreux entrepreneurs choisissent de se constituer officiellement en tant que LLC en raison des avantages fiscaux, de la protection de la responsabilité personnelle et de la structure de gestion flexible qu’elle offre. Contrairement aux sociétés qui sont « doublement imposées » (elles paient l’impôt sur le revenu des sociétés et les actionnaires paient l’impôt sur le revenu des personnes physiques), les SARL sont désignées comme « entités fiscales pass-through » par l’IRS. Cela signifie que l’entreprise elle-même n’a pas à payer d’impôts. Au lieu de cela, les revenus sont transmis aux membres et ils paient des impôts sur le travail indépendant.

Lorsque les propriétaires d’entreprise choisissent de s’organiser officiellement en LLC et de déposer la documentation appropriée (généralement appelée statuts d’organisation) dans l’État où ils exercent leurs activités, une « LLC nationale » est formée. Cela dit, les États souhaitent disposer d’un registre complet et complet des entreprises exerçant leurs activités à l’intérieur de leurs frontières, même si leur siège social se trouve dans un autre État. Ainsi, une fois qu’une entreprise a créé une SARL nationale dans un État, elle peut souhaiter étendre ses activités dans un deuxième État ou dans plusieurs autres États. Dans chacun des États supplémentaires, cette LLC devrait enregistrer sa LLC en tant que « LLC étrangère » auprès de l’agence d’État appropriée.

On croit souvent, à tort, qu’une SARL étrangère est une société créée en dehors des États-Unis ou créée par un citoyen non américain. Cependant, il s’agit en réalité d’un terme désignant une LLC créée dans un État différent mais qui exerce ses activités au-delà des frontières interétatiques, et non à l’échelle internationale.

Pour clarifier, vous n’avez pas besoin de créer une SARL étrangère dans un autre État simplement parce que votre entreprise vend un produit à un client dans cet État. Cependant, si vous démarrez un magasin dans cet État et faites des affaires, vous devrez y créer une SARL étrangère. Pour plus de contexte, les raisons courantes pour lesquelles vous devrez créer une LLC étrangère incluent :

• Établir une présence dans le nouvel état (bureau, vitrine ou entrepôt)
• Embaucher des travailleurs dans le nouvel État
• Tenir des réunions d’entreprise régulières au sein du nouvel État
• Obtenir une licence commerciale de cet État pour exercer des activités

La raison pour laquelle cette considération se pose est que les petites entreprises tentent de trouver le meilleur moyen de réduire les impôts et les coûts de démarrage et d’exploitation. Vous pourriez être tenté de choisir un État « favorable aux affaires » avec des frais de dépôt et des frais annuels bon marché ou un État sans impôt sur le revenu. Cependant, cela ne fera pas nécessairement économiser de l’argent à votre entreprise.

Malgré ces spéculations sur la diminution du montant que vous paierez en impôts ou sur des frais de dépôt moins élevés, si vous n’avez pas l’intention de déménager physiquement votre entreprise dans un autre État, le meilleur endroit pour créer une LLC est dans votre état actuel. En matière de fiscalité, vous devrez payer des impôts dans chaque État dans lequel vous gagnez de l’argent. Ainsi, même si vous démarrez une LLC dans un État qui n’a pas d’impôt sur le revenu, si vous exploitez votre entreprise à partir d’un État qui faitvous devrez payer des impôts dans cet État.

Quel que soit l’endroit où vous résidez actuellement, si vous n’avez pas l’intention de déplacer votre entreprise ailleurs, cet État sera le meilleur État pour créer votre LLC. Sinon, vous devrez payer et entretenir plusieurs LLC et éventuellement payer des impôts dans plusieurs États pour être conforme à la loi. L’« État d’origine » est l’endroit où les activités de l’entreprise seront menées, où l’argent sera gagné et où les membres se rassembleront pour les réunions de l’entreprise. Bien que cela signifie que la plupart des activités seront menées là où résident le ou les membres, ce n’est pas toujours le cas, en particulier si plusieurs membres vivent dans différents États.

Par exemple, si quatre amis vivant chacun dans des États différents créent et gèrent un magasin opérant en Californie, l’État approprié dans lequel créer leur LLC serait la Californie. Si les quatre amis décident chacun d’ouvrir leur propre franchise du même magasin dans l’État dans lequel ils vivent, ils devront alors enregistrer une SARL étrangère dans chacun de ces États supplémentaires.

Pour en savoir plus sur la création d’une LLC dans votre État d’origine, consultez nos guides spécifiques à l’État à la fin de cet article.

Si vous souhaitez déménager et démarrer votre nouvelle entreprise, le Wyoming est un excellent choix. Non seulement c’est le premier État à faire des LLC une structure commerciale légale en 1977, mais le Wyoming n’a pas non plus d’impôt sur le revenu, un taux de taxe de vente bon marché qui s’élève actuellement à 4 % et des frais de dépôt de LLC relativement peu coûteux de 100 $.

Le Wyoming a également des lois très protectrices sur la vie privée. Contrairement à d’autres États qui intègrent les coordonnées et les informations sur les membres de chaque entreprise enregistrée au registre public, le Wyoming permet à ces informations d’être anonymes. Le Wyoming pourrait être le état le moins peuplémais il existe encore des opportunités à exploiter et des clients qui peuvent utiliser ce que votre entreprise a à offrir.

Si vous cherchez à déménager dans un nouvel endroit et pensez que vous souhaiterez peut-être passer à une société à un moment donné dans le futur, le Delaware est un bon choix pour votre LLC. Comme le Wyoming, le Delaware a mis en place des lois sur la confidentialité pour protéger les membres de chaque LLC contre toute divulgation au public.

Le coût du dépôt des documents de votre organisation auprès de l’État n’est que de 90 $ pour les SARL nationales et de 200 $ pour les SARL étrangères. Vous devrez également payer des frais fiscaux d’État de 300 $ chaque année, mais vous n’aurez pas besoin de déposer de rapports annuels pour rester conforme.

La raison pour laquelle nous avons choisi le Delaware comme troisième choix est que si une LLC a intérêt à se transformer ultérieurement en société (connue sous le nom de constitution en société), c’est un excellent État pour le faire. Bien qu’il n’existe pas de lois spécifiques qui le rendent plus adapté aux SARL que d’autres États, le Delaware est l’État de choix pour se constituer en société en raison de ses lois fiscales sur les sociétés favorables aux entreprises. Il y a une raison pour laquelle 66,8 % de toutes les entreprises Fortune 500 choisissez le Delaware comme État de constitution.

Démarrer votre LLC à l’endroit où se trouve votre entreprise est de loin le choix le plus logique et le plus rentable. Si vous démarrez une LLC dans un État où vous exercez uniquement quelques de votre entreprise, vous devrez quand même vous inscrire en tant que LLC étrangère dans l’État où vous exercez votre activité restante. Cela signifie que vous paierez le double des frais et parfois le double des taxes de franchise. D’un autre côté, si vous cherchez à démarrer un nouvel endroit pour développer votre entreprise, il est alors logique de rechercher un État où les coûts de démarrage sont faibles (frais de dépôt faibles, frais de licence faibles, pas d’impôt sur le revenu de l’État, etc.).

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Intéressé à démarrer une LLC? Vous trouverez ci-dessous les liens vers nos guides de formation LLC tout compris et spécifiques à l’État.

Avis de non-responsabilité : cet article contient des informations juridiques générales mais ne constitue pas un conseil juridique professionnel pour votre situation particulière et ne doit pas être interprété comme créant une relation avocat-client. Si vous avez des questions juridiques, vous devriez demander l’avis d’un avocat agréé dans votre juridiction.