Mirabaud et Robert Brockman : Voilà comment fonctionnait l’évasion fiscale – Actualités

Il s’agit du plus grand scandale d’évasion fiscale privée aux États-Unis. Au milieu : la banque privée genevoise Mirabaud.

De quoi s’agit-il ? Robert Brockman du Texas s’est enrichi grâce à des sociétés informatiques. Et il s’est encore enrichi en cachant un total de 2 milliards de dollars au Trésor américain. La banque privée suisse Mirabaud l’a beaucoup aidé. Elle a pris son argent pendant plus de 20 ans.

Comment s’est déroulée l’évasion ? Dans un rapport sur l’affaire Brockman et les banques suisses, la commission des finances du Sénat américain a documenté une niche fiscale dont elle aurait pu profiter chez Mirabaud. De la même manière, Brockman a créé une société écran par l’intermédiaire d’un intermédiaire dans un paradis fiscal offshore, par exemple aux Bermudes. Il a ensuite enregistré cette société auprès de l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis en tant que banque étrangère et a reçu un numéro d’identification officiel. Finalement, il a ouvert un compte en Suisse au nom de sa pseudo-banque et a donné procuration à un avocat pour ce compte.

Comment les États-Unis ont-ils réagi ? La construction de Robert Brockman a été dévoilée. Il a été accusé d’évasion fiscale, de fraude, de blanchiment d’argent et de non-divulgation d’avoirs détenus à l’étranger. La pression s’accentue également sur la banque Mirabaud. Le président de la puissante commission des finances du Sénat, Ron Wyden, a personnellement écrit une lettre au patron de Mirabaud, Yves Mirabaud, pour lui demander de fournir des informations.

Comment la Suisse a-t-elle réagi ? Les États-Unis ont déposé une demande d’assistance administrative auprès de la Suisse, que la Confédération a acceptée. En conséquence, l’autorité suisse de surveillance des marchés financiers a ouvert une enquête sur la Finma pour violation des réglementations des marchés financiers. Elle a engagé une procédure d’exécution à l’encontre de Mirabaud en juin 2021, qui s’est achevée en juin 2023. Cependant, l’affaire n’a été rendue publique que le 17 septembre 2024, car la banque s’est battue jusqu’au Tribunal fédéral pour empêcher que son nom soit rendu public. La Cour fédérale a rejeté la plainte.

Quelles mesures la Finma a-t-elle imposées ? 1. La banque doit revoir toutes ses relations clients du point de vue des risques. 2. Elle doit améliorer sa lutte contre le blanchiment d’argent et étendre son système de contrôle interne. 3. Elle doit renouveler et renforcer la gouvernance d’entreprise en termes d’organisation et de personnel. La plupart de ces mesures ont déjà été prises. La Finma a en outre confisqué 12,7 millions de francs de bénéfices illégalement réalisés. L’affaire n’est pas encore close.

Finma : « Cas très difficile »

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Patric Eymann dirige le département d’enforcement de la Finma. Concernant les mesures imposées, il déclare : « Nous avons dû imposer ici de nombreuses mesures pour garantir que la situation convenable dans cette banque soit rétablie. Nous avons également actuellement un observateur à la banque qui vérifie comment les mesures sont mises en œuvre.»

Il décrit l’affaire Mirabaud comme « une affaire très grave » : « Cela ne se voit qu’à partir des actifs dans la relation client qui s’élèvent à 1,7 milliard de dollars américains. C’est beaucoup pour cette banque. D’autre part, nous avons également découvert qu’elle avait non seulement des problèmes avec cette relation client, mais aussi des déficiences très générales dans son organisation, par exemple en matière de diligence raisonnable en matière de prévention du blanchiment d’argent.

Que dit la Banque Mirabaud ? La banque ne veut pas prendre position devant la caméra. Elle répond par écrit : « Mirabaud & Cie SA (« la banque ») reconnaît la conclusion de la procédure FINMA de juin 2023, qui régule le passé. Comme le souligne la FINMA, la banque s’est montrée pleinement coopérative. Ces dernières années, la banque a mis en œuvre des mesures opérationnelles, organisationnelles et humaines pour améliorer ses processus de conformité et de gestion des risques et s’engage à maintenir les normes les plus élevées à cet égard.

Que se passe-t-il ensuite pour le défendeur et la banque ? Robert Brockman est décédé en 2022. Les poursuites américaines contre lui ont donc été abandonnées. La procédure contre la banque en Suisse est terminée. Cependant, la Finma continue d’enquêter sur les employés de la banque ; dans le pire des cas, ils risquent une interdiction professionnelle.

Mark Pieth : « Nous ne parvenons pas à maîtriser le problème. »

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Pour l’expert en droit pénal Mark Pieth, il est clair que l’affaire Mirabaud s’inscrit dans la continuité d’autres affaires de blanchiment d’argent en Suisse ces dernières années: «La Suisse a donné l’impression que – du moins en ce qui concerne les banques – elles commencent lentement à comprendre le problème du blanchiment d’argent sous contrôle. Faux : nous ne pouvons pas le contrôler. Les banques ont toujours un énorme problème en matière de blanchiment d’argent.»