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L’Amérique latine et les Caraïbes sont confrontées des niveaux élevés de dette publique, avec un rapport entre la dette et le Produit intérieur brut (PIB) qui a grimpé à 62,8% en 2024, contre 59,1% en 2019. Autrement dit, les gouvernements ont une capacité limitée à réaliser les investissements publics nécessaires et à améliorer les dépenses sociales.
Bien que l’Amérique latine et les Caraïbes aient des taux d’imposition des sociétés parmi les plus élevés au monde, avec une moyenne de 24,7 %, seuls 2,7 % de ses recettes fiscales proviennent de l’impôt sur la fortune, bien en dessous des 12,8 % en Amérique du Nord et des 4,3 % en Europe.
Telles sont quelques-unes des principales conclusions du rapport de la Banque mondiale, intitulé « L’impôt sur la fortune pour l’équité et la croissance », qui souligne la nécessité de mettre en œuvre des réformes budgétaires pour lutter contre les inégalités et le manque d’espace budgétaire en Amérique latine, notamment en Colombie.
L’un des principaux objectifs du rapport est la mise en œuvre de L’impôt sur la fortune, un outil crucial pour accroître l’équité et la croissance économique.
Ce déséquilibre, souligne le rapport, ne reflète pas seulement une inefficacité dans la collecte des impôts, mais aussi une opportunité de restructurer les systèmes fiscaux en Colombie et la région.
Le paradoxe de la taxe foncière
L’un des grands paradoxes du système fiscal est que, même si le 80% des richesses de la région sont concentrées dans l’immobilier, les recettes fiscales obtenues grâce aux impôts fonciers représentent à peine 2% du total collecté. Cela contraste avec 12,8 % en Amérique du Nord, où seulement 47 % de la richesse est immobilière.
La Colombie n’est pas étrangère à ce paradoxe. Malgré une forte concentration de richesse dans l’immobilier, la perception de l’impôt foncier est faible en raison de systèmes d’évaluation obsolètes.
Dans certaines régions, les propriétés sont évaluées jusqu’à 10 % de leur valeur réelle, ce qui génère une collecte insuffisante et régressive, qui profite aux plus riches et pèse sur les citoyens aux revenus les plus faibles.
Il convient de rappeler que le président Gustavo Petro a proposé un impôt annuel sur la fortune sur l’épargne et les propriétés supérieures à 460 000 dollars, soit environ 1 932 millions de dollars. Et dans la région, l’impôt sur la fortune a été introduit pour la première fois en Colombie en 1935, abrogé en 1992 puis réintroduit en 2002 pour financer la sécurité démocratique du gouvernement Uribe.
La réforme fiscale la plus récente, que le ministère des Finances a soumise hier au Congrès, comprend d’importantes modifications de l’impôt sur la fortuneafin d’accroître son efficacité et de garantir que Les personnes disposant de plus de ressources contribuent davantage au système.
En 2023, cet impôt a été payé par 32 118 contribuables, ce qui ne représente que 0,5 % de ceux qui déclarent des revenus. Cependant, avec le projet déposé devant le Congrès, l’objectif est d’élargir la base des contribuables, réduisant le seuil fiscal de 72 000 UVT (Tax Value Unit) à 40 000 UVT.
Cela signifie que, Au lieu de s’appliquer aux actifs de 3 388 millions de dollars ou plus, la taxe s’appliquerait à ceux dont les actifs dépassent 1 882 millions de dollars. Avec cette modification, On estime que le nombre de contribuables concernés passera à 75 341, ce qui équivaudrait à 1,3% du total. des déclarants de l’impôt sur le revenu.
En revanche, la collecte de l’impôt sur la fortune en Amérique latine et dans les Caraïbes est très faible, ne représentant que 0,5 % du PIB ou 2,7 % de la collecte totale des impôts, mais certains pays, comme La Colombie, avec une forte variation dans la collecte de l’impôt sur la fortune, qui dépasse 5% de la collecte totale.
Le rapport suggère qu’une solution efficace serait moderniser les systèmes d’évaluation immobilière. En fait, des études antérieures montrent que les impôts fonciers correctement administrés pourraient contribuer jusqu’à 3 % du PIB en Colombie, aidant ainsi financer le développement et combler d’importants déficits budgétaires, en tenant compte du fait qu’en Colombie, l’acquisition d’une propriété peut être un moyen d’élever le statut social.
Par ailleurs, en Amérique latine, l’impôt sur la fortune varie considérablement selon les pays et le type de propriété imposée. Dans des pays comme l’Argentine, la Colombie et le Pérou, la taxe s’applique davantage à la valeur des bâtiments. Il existe également de grandes différences au niveau des taux, des exonérations et des déductions. Par exemple, certains pays, comme le Chili et la Colombie, offrent des exemptions pour les logements sociaux.
En bref, Les propriétés ou la possession de biens immobiliers sont de loin le principal type d’actifs en Colombiecomme le montrent les données de l’OCDE, représentant 85,7 % de la richesse totale.
Potentiel des impôts sur la fortune en Colombie
La Colombie a une occasion unique de modernisez votre fiscalité et s’aligner sur les meilleures pratiques mondiales en mettant en place des impôts sur la fortune plus efficaces. Actuellement, l’Amérique latine perçoit un pourcentage minimum grâce à ces taxesce qui désavantage des pays comme la Colombie, où les inégalités restent un problème persistant.
Selon la Banque mondiale, les impôts fonciers en Colombie pourraient contribuer non seulement à améliorer le recouvrement, mais aussi à promouvoir une utilisation plus productive des terres. Ceci non seulement augmenterait les recettes fiscales, mais pourrait également encourager le développement urbainencourager les investissements dans les infrastructures et réduire la spéculation immobilière.
Le rapport souligne que La réforme de l’impôt foncier ne doit pas être considérée uniquement comme une mesure de recettes, mais aussi comme un outil visant à promouvoir l’équité. En fait, les gouvernements régionaux et locaux pourraient bénéficier considérablement de ces taxes si les capacités de collecte et la gestion cadastrale étaient améliorées.
Le rapport analyse également Possibilité de taxer les super-riches comme solution aux problèmes fiscaux de la région. Même si ces taxes ont été largement débattues, Les experts de la Banque mondiale préviennent que son impact en Colombie pourrait être limité.
Même si ce type d’impôt pourrait générer des revenus supplémentaires, La région abrite relativement peu de millionnaires par rapport à d’autres régions du monde.ce qui signifie que l’effet de collecte d’impôts serait minime.
De plus, les très riches sont très mobiles, ce qui leur permet de s’installer dans des juridictions fiscales plus favorables, évitant ainsi une part importante de ces impôts. Selon les calculs préliminaires du rapport, Les recettes potentielles d’une taxe sur les super-riches ne représenteraient que 0,1 % du PIB en Amérique latine.
Par exemple, la proposition de réforme fiscale en Colombie introduit un nouveau seuil pour les 0,1 % les plus riches de la population. Ceux dont les actifs dépassent 240 000 UVT (environ 11,2 milliards de dollars) devraient payer un taux de 2 %. L’objectif est de garantir que les contribuables les plus riches contribuent une plus grande proportion de leur patrimoine à la collecte des impôts effectuée par l’État.
Dans ce contexte, la Banque mondiale recommande que la Colombie ait un grand potentiel pour améliorez votre collecte d’impôts et réduisez les inégalités grâce à des réformes de l’impôt foncier et de l’impôt sur la fortune.
Bien que le pays soit confronté à d’importants défis dans la gestion de sa dette et de sa croissance économique, moderniser votre système fiscal peut être un moyen efficace de générer les ressources nécessaires au développementsans imposer une charge supplémentaire aux secteurs productifs, détaille le rapport.
La clé, comme le souligne la Banque mondiale, réside dans concevoir des politiques budgétaires progressistes et bien gérées qui tirent le meilleur parti des ressources dont le pays dispose déjàaméliorer l’équité et promouvoir la croissance économique à long terme.
Recommandations pour la Colombie
Le rapport de la Banque mondiale recommande à la Colombie de concentrer ses efforts sur modernisez votre fiscalité foncière ou sur la fortune. Les réformes devraient inclure :
1. Mise à jour du cadastre : Modernisez les cadastres et utilisez les technologies numériques pour améliorer la valorisation des propriétés.
2. Renforcer les capacités administratives : Augmenter les capacités des gouvernements locaux à gérer efficacement ces taxes.
3. Encourager l’utilisation productive des terres : Taxer différemment les propriétés sous-utilisées pour encourager une utilisation plus productive et durable des terres.
4. Équité dans la collecte : Concevoir les impôts fonciers de manière progressive, en évitant qu’ils ne surchargent les citoyens à revenus faibles et moyens.
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