Votre État impose-t-il la sécurité sociale ? Découvrez-le maintenant

Le gouvernement fédéral impose les prestations de sécurité sociale. En général, seuls les contribuables à très faible revenu échappent totalement à l’impôt de sécurité sociale. En fonction d’autres sources de revenus substantielles, jusqu’à 85 % des prestations de sécurité sociale peuvent finalement être imposables.

Au niveau des États, les politiques varient : 41 États et le District de Columbia ne taxent pas les prestations de sécurité sociale, tandis que neuf États le font. Les tarifs varient selon les États, tout comme les exclusions et les limites de revenus. Voici ce que vous devez savoir.

Points clés à retenir

• Le gouvernement fédéral impose les prestations de sécurité sociale.
• Certaines personnes aux revenus très faibles ne paient aucun impôt fédéral sur les prestations de sécurité sociale.
• Le Minnesota et l’Utah sont les seuls États qui imposent les prestations de sécurité sociale en utilisant les mêmes seuils de revenu que le gouvernement fédéral.
• Quarante et un États, plus le District de Columbia, ne taxent pas du tout les prestations de sécurité sociale.
• La politique d’un État en matière de cotisations de sécurité sociale ne devrait pas être le seul facteur pour les retraités qui envisagent de déménager. D’autres facteurs incluent le coût du logement et la proximité des amis et de la famille.

Neuf États imposent tout ou partie des prestations de sécurité sociale de leurs résidents. Ces États sont le Colorado, le Connecticut, le Minnesota, le Montana, le Nouveau-Mexique, le Rhode Island, l’Utah, le Vermont et la Virginie occidentale.

Note

La Virginie occidentale supprimera complètement ses impôts sur la sécurité sociale d’ici 2026, et plusieurs autres États ont fixé des seuils de revenu qui exonèrent la majorité des bénéficiaires du paiement de l’impôt de l’État.

Impôts fédéraux sur les prestations de sécurité sociale

Les prestations de sécurité sociale sont imposées par le gouvernement fédéral depuis 1983. Le pourcentage des revenus de sécurité sociale imposés varie en fonction du statut de déclaration de la personne et du « revenu combiné », qui est défini comme le revenu brut ajusté total (AGI), les intérêts non imposables et la moitié du revenu de sécurité sociale de la personne.

Quel que soit le résultat du calcul de l’Internal Revenue Service (IRS), le montant imposable ne dépassera pas 85 % de la prestation totale.

Les prestations de sécurité sociale du conjoint et les prestations d’invalidité de la sécurité sociale suivent les mêmes règles de base que le programme principal de sécurité sociale. Le montant soumis à l’impôt fédéral sur le revenu (jusqu’à 85 %) dépend du revenu total du retraité. Le revenu supplémentaire de sécurité (SSI), qui est versé principalement aux adultes et aux enfants handicapés à faible revenu, n’est pas imposé.

Peut-on éviter l’impôt fédéral sur la sécurité sociale ?

Si vous vous demandez s’il existe un endroit aux États-Unis où les prestations de sécurité sociale ne seront pas du tout imposées – par le gouvernement fédéral ou par l’État – la réponse est non. Cet endroit n’existe pas.

La seule façon d’éviter de payer des impôts sur les revenus de la Sécurité sociale est de rester en dessous du seuil de revenu minimum imposable. Les personnes ayant un revenu combiné de plus de 25 000 $ et les couples ayant un revenu combiné de plus de 32 000 $ sont tenus de payer certains impôts sur une partie de leurs revenus de sécurité sociale. Cette part plafonne à 85 %.

Il est possible de diminuer, voire d’éliminer, les impôts dus sur les revenus de la sécurité sociale avec une bonne planification préalable. Par exemple, épargner pour la retraite sur un compte Roth 401(k) ou Roth IRA produit des retraits non imposables. Un contrat de rente de longévité qualifié (QLAC) est une autre option.

Sur les 50 États des États-Unis, 41 États et le District de Columbia ne prélèvent aucun impôt sur les prestations de sécurité sociale. Neuf de ces États ne perçoivent aucun impôt sur le revenu. Il s’agit de l’Alaska, de la Floride, du Nevada, du New Hampshire, du Dakota du Sud, du Tennessee, du Texas, de l’État de Washington et du Wyoming.

Vous trouverez ci-dessous une liste des neuf États qui prélèvent un impôt sur les prestations de sécurité sociale, avec des détails sur la politique de chaque État.

• Colorado: Le Colorado impose les prestations de sécurité sociale uniquement aux bénéficiaires de moins de 65 ans. En 2024, les bénéficiaires âgés de 55 à 64 ans peuvent déduire jusqu’à 20 000 $ de prestations de sécurité sociale, tandis que ceux âgés de 65 ans et plus peuvent déduire 24 000 $. À partir de 2025, les bénéficiaires de tous âges avec un AGI de 75 000 $ (déclarant unique) ou de 95 000 $ (déclarant conjoint) seront totalement exonérés. Le taux d’imposition sur le revenu est fixe à 4,4 %.
• Connecticut: Le taux d’imposition sur le revenu de la sécurité sociale du Connecticut varie de 3 % à 6,99 %. En fonction de l’AGI et du statut de dépôt, les retraités peuvent déduire la majeure partie ou la totalité de leurs revenus de prestations. Plus précisément, les bénéficiaires ne paient aucun impôt sur leurs prestations si leur AGI est inférieur à 75 000 $ (pour un seul déclarant ou chef de famille) ou 100 000 $ (pour un couple marié déclarant conjointement.) Au-dessus de ces seuils, 75 % des revenus de la sécurité sociale sont toujours exonéré d’impôt.
• Minnesota: Le Minnesota utilise les mêmes seuils que le gouvernement fédéral pour déterminer le montant des prestations de sécurité sociale d’un retraité qui doit être imposé. De plus, ceux qui doivent des impôts sur leurs prestations peuvent profiter de la soustraction de la sécurité sociale du Minnesota pour obtenir une déduction partielle. L’impôt sur le revenu de la sécurité sociale du Minnesota varie de 5,35 % à 9,85 %.
• Montana: Les taux progressifs d’impôt sur le revenu du Montana varient de 4,7 % à 5,9 %. Comme pour l’impôt fédéral, les retraités dont l’AGI est inférieur à 20 500 $ (célibataire) ou 41 000 $ (mariés déclarant conjointement) ne sont pas assujettis à l’impôt sur leurs prestations de sécurité sociale. Ce n’est pas le cas des résidents appartenant aux tranches de revenus les plus élevées. Le Montana utilise une méthode différente de celle du gouvernement fédéral pour calculer le montant qu’une personne doit (le formulaire fiscal de l’État fournit une feuille de calcul).
• New Mexico: Le Nouveau-Mexique impose le revenu personnel à un taux de 1,7 % à 5,9 %. Cependant, la plupart des bénéficiaires de la sécurité sociale n’auront jamais à payer d’impôts sur leurs prestations. À partir de l’année fiscale 2022, les déclarants uniques qui gagnent moins de 100 000 $ et les déclarants conjoints qui gagnent moins de 150 000 $ seront exonérés des impôts de l’État sur les prestations de sécurité sociale.
• Rhode Island: Comme au Nouveau-Mexique, le Rhode Island impose les revenus de la sécurité sociale uniquement si les déclarants ont un revenu combiné dépassant certaines limites. Le Rhode Island impose le revenu des particuliers à un taux de 3,75 % à 5,99 %. Cependant, l’État ne taxe pas les prestations des retraités qui gagnent un AGI inférieur à 101 000 $ (déclarant célibataire) ou 126 250 $ (déclarant conjointement).
• Utah: Avec un taux d’imposition forfaitaire des particuliers de 4,55 %, l’Utah, comme le Minnesota, utilise la même formule que le gouvernement fédéral pour déterminer le montant des prestations de sécurité sociale d’un retraité qui doit être imposé. Cependant, l’Utah offre un crédit partiel ou total sur les avantages imposables. Les déclarants célibataires et les couples déposant conjointement des AGI de moins de 45 000 $ et 75 000 $, respectivement, sont éligibles à un crédit d’impôt complet sur leurs revenus de prestations. Les personnes appartenant à une tranche de revenus plus élevée bénéficient toujours d’un allégement fiscal partiel, le crédit diminuant de 25 cents pour chaque dollar au-dessus des plafonds de revenu.
• Vermont: Au Vermont, les déclarants uniques avec un AGI allant jusqu’à 50 000 $ sont éligibles à une exonération totale de l’impôt de l’État sur leurs prestations de sécurité sociale, tandis que ceux qui gagnent entre 50 001 $ et 59 999 $ ont droit à une exonération partielle. Pour les couples déposant une demande conjointe, l’exonération totale s’applique à ceux dont l’AGI peut atteindre 65 000 $ et est progressivement supprimée pour ceux dont les revenus varient de 65 001 $ à 74 999 $. Pour les célibataires et les couples déclarant conjointement gagnant au moins 45 400 $ et 75 000 $, respectivement, les prestations sont entièrement imposées au taux de l’État de 3,35 % à 8,75 %.
• Virginie occidentale : Les Virginie-Occidentales qui perçoivent des prestations de sécurité sociale peuvent soustraire 35 % de leurs prestations de leur revenu imposable dans l’État. Pour 2025, cette déduction passe à 65 %. Pour 2026 et au-delà, les Virginie-Occidentales peuvent déduire l’intégralité de leurs prestations de sécurité sociale.

Dakota du Nord

L’État des Roughriders prélevait auparavant un impôt sur les revenus de la sécurité sociale. Cependant, le Dakota du Nord a modifié son code des impôts le 8 novembre 2021. Les paiements de sécurité sociale ne sont plus une source de revenu imposable.

Impôts sur les autres revenus de retraite

Les revenus provenant d’autres programmes de retraite peuvent également être soumis à l’impôt fédéral sur le revenu. Les paiements de pension, par exemple, sont entièrement ou partiellement imposables, selon le montant après impôt que le particulier ou l’employeur a investi dans le contrat.

Au niveau de l’État, les politiques varient en fonction de la source de revenu de retraite. Outre les États mentionnés ci-dessus qui n’imposent aucun impôt sur le revenu, six États excluent les revenus de retraite de l’impôt : l’Alabama, Hawaï, l’Illinois, l’Iowa, le Mississippi et la Pennsylvanie. En ce qui concerne les répartitions des retraites, quatre États les excluent de l’impôt : l’Illinois, l’Iowa, le Mississippi et la Pennsylvanie.

Les États qui imposent les prestations de sécurité sociale sont-ils pires pour les retraités ?

L’inclusion des prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable ne fait pas nécessairement d’un État un lieu de retraite plus coûteux.

Selon le Missouri Economic Research and Information Center, au deuxième trimestre 2024, alors que trois des États qui imposent les prestations de sécurité sociale ont des scores d’indice du coût de la vie particulièrement élevés, les six autres se situent dans les deux groupes les moins performants. .

Coût de la vie dans les États avec des taxes de sécurité sociale

L’inverse est également vrai, car les États qui ne prélèvent pas de taxe de sécurité sociale ne sont pas des lieux de vie intrinsèquement moins chers ni même plus avantageux sur le plan fiscal. Lorsqu’un gouvernement d’État ne perçoit pas de revenus provenant d’une source potentiellement imposable, il compense généralement par d’autres formes d’imposition.

Par exemple, bien que le Texas n’ait pas d’impôt sur le revenu (excluant ainsi un impôt sur le revenu de la sécurité sociale), il dépend fortement des impôts provenant de diverses autres sources. Il s’agit notamment des taxes sur les assurances, des taxes sur certaines boissons, produits du tabac et machines à sous, ainsi que des taxes sur l’essence.

D’autres États qui ne tirent pas de revenus de la sécurité sociale, comme l’Arkansas, la Californie, la Louisiane et New York, ont des taux de taxe sur le revenu ou de vente parmi les plus élevés des États-Unis.

Important

Vivre dans un État à faible fiscalité peut être bon pour votre budget, mais cela peut limiter la capacité du gouvernement local à investir dans les services publics sur lesquels vous pouvez compter, tels que les infrastructures, les centres de loisirs communautaires et les transports publics.

Ce qui pourrait être un logement abordable pour une personne peut ne pas l’être pour quelqu’un d’autre ayant des besoins, des intérêts et des circonstances différents.

Quels États n’imposent pas les prestations de sécurité sociale ?

Sur les 50 États et le District de Columbia, seuls neuf États prélèvent des impôts sur les revenus de la sécurité sociale. Il s’agit notamment du Colorado, du Connecticut, du Minnesota, du Montana, du Nouveau-Mexique, du Rhode Island, de l’Utah, du Vermont et de la Virginie occidentale. À compter de l’année fiscale 2026, la Virginie occidentale supprimera complètement son impôt d’État sur les prestations de sécurité sociale.

Quel État est le plus avantageux fiscalement pour les retraités ?

Bien qu’il n’existe aucune mesure officielle de l’allégement fiscal, le Delaware est un concurrent sérieux pour le meilleur État pour les retraités en matière d’impôts.

Le Premier État ne perçoit pas de taxe de vente nationale ou locale, de taxe sur les successions ou de droits de succession.

Le taux médian d’impôt foncier du Delaware est également l’un des plus bas des États-Unis.

Son taux d’imposition sur le revenu, de 2,2 % à 6,6 %, est plutôt élevé, mais il reste inférieur aux taux imposés par 16 autres États et par le District de Columbia.

A quel âge la Sécurité sociale n’est-elle plus imposable ?

Le fait que les prestations de sécurité sociale d’une personne soient ou non imposables n’est pas déterminé par son âge mais par son revenu. Le montant imposable est appelé « revenu combiné » par la Social Security Administration (SSA). Le revenu combiné est défini comme le revenu brut ajusté total (AGI), plus les intérêts non imposables et la moitié des revenus de la sécurité sociale de la personne.

Cependant, les retraités qui perçoivent des prestations de sécurité sociale avant l’âge de la retraite à taux plein (FRA) peuvent recevoir des montants de prestations inférieurs jusqu’à ce qu’ils atteignent leur FRA. La Social Security Administration déduit 1 $ de votre paiement pour chaque 2 $ que vous gagnez au-dessus de la limite annuelle (22 320 $ en 2024). L’année où vous atteignez l’âge de la retraite à taux plein, le SSA déduit 1 $ pour chaque 3 $ gagnés au-dessus d’une limite supérieure (59 520 $ en 2024).

L’essentiel

Les impôts de l’État sur la sécurité sociale, ou leur absence, ne devraient pas être le seul facteur de motivation dans le choix d’une résidence pour retraités de longue durée.

Dans tous les cas, considérez la politique de chaque État. Il peut omettre les revenus inférieurs de l’impôt, imposer seulement une partie des revenus de la sécurité sociale, ou les deux. De plus, consultez les autres taxes de l’État. Un État qui ne taxe pas une source en impose souvent une autre.

Assurez-vous de rechercher d’autres coûts comparatifs dans divers endroits que vous envisagez, tels que les prix du logement et des soins de santé. Et n’oubliez pas toutes les autres considérations de qualité de vie qui entrent en ligne de compte dans le choix d’une maison de retraite, comme la météo, les services communautaires, les attractions culturelles et la qualité des soins de santé.

2024-10-17 21:56:00
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