Épargner pour acheter une maison peut être extrêmement difficile pour de nombreuses personnes. Bien sûr, les parents voudront faire ce qu’ils peuvent pour aider, mais donner de l’argent aux enfants n’est pas simple lorsque l’on prend en compte les règles fiscales et que l’on s’assure de respecter les réglementations fiscales. Cependant, malgré les restrictions, les parents peuvent aider leurs enfants à économiser pour acheter une maison.
Trevor Grant, président de l’Irish Mortgage Advisors, déclare qu’ils rencontrent régulièrement des cas où des parents souhaitent donner un coup de main à leurs enfants : « En général, nous voyons des parents aider avec la caution pour une maison plutôt que de payer une grande partie du prix d’achat. Nos experts en prêts hypothécaires conseillent toujours aux clients de savoir où ils se situent d’un point de vue fiscal lorsque cela se produit.
En bref, lorsque les parents donnent à leurs enfants de l’argent pour un dépôt sur une maison, le don peut avoir des implications fiscales en vertu des règles de l’impôt sur les acquisitions de capital (CAT). Les enfants qui reçoivent un cadeau financier de leurs parents relèvent du groupe A aux fins du CAT.
Depuis le dernier Budget, le seuil d’exonération d’impôt pour ce groupe est de 400 000 €. Cela signifie qu’un enfant peut recevoir de ses parents des cadeaux ou des héritages jusqu’à ce montant tout au long de sa vie sans payer d’impôt. Si la valeur totale du don dépasse le seuil de 400 000 €, le dépassement est soumis au CAT au taux de 33 %.
Marc Westlake d’Everlake estime qu’une bonne idée est de « nourrir votre héritage au compte-goutte » de votre vivant : « Faites-le idéalement lorsque vos enfants ont au début la trentaine, car c’est à ce moment-là qu’ils commenceront souvent à penser à acheter une maison. Donner votre héritage le plus tôt possible pourrait aider vos enfants à disposer de ressources financières au moment où ils en ont le plus besoin.
Il suggère : « Plutôt que de donner de l’argent à un enfant pour la caution d’une maison, envisagez plutôt un prêt interfamilial. Les prêts sont un moyen très avantageux sur le plan fiscal de donner à un enfant un avantage sur l’échelle de la propriété. Si vous avez des économies en banque dont vous ne voyez pas l’utilité dans un avenir proche, cela peut être un moyen efficace de les utiliser. Vous devrez décider si le prêt est sans intérêt ou portant intérêt et considérer les implications fiscales de chaque option pour vous et vos proches bénéficiant du prêt.
De plus, l’exonération des petits cadeaux permet à toute personne de recevoir de l’argent ou des actifs d’une valeur de 3 000 € par an de la part de n’importe quel particulier, en franchise d’impôt, ce qui pourrait être un moyen idéal pour aider votre enfant à constituer un fonds qui pourra être utilisé à un moment donné. l’avenir pour acheter leur première maison.
« Comme il n’y a aucune obligation de dépenser le don l’année où il est reçu, l’argent peut être économisé pour financer le coût d’un futur dépôt de garantie pour la maison. Donc, si vous et votre enfant avez du temps de votre côté, l’exonération des petits cadeaux vaut certainement la peine d’être envisagée, mais veillez à documenter les cadeaux offerts chaque année au cas où les revenus les remettraient en question.
M. Grant explique que dans certains cas, certains prêteurs peuvent exiger une lettre des parents indiquant que l’argent est un cadeau et non un prêt, garantissant ainsi qu’il n’aura pas besoin d’être remboursé, ce qui pourrait affecter la capacité financière de l’emprunteur.
Barry McCutcheon, responsable des propositions de protection chez Royal London Ireland, affirme que la planification future sous la forme d’une planification fiscale des successions est quelque chose que tout le monde devrait envisager, en particulier quelqu’un à qui vous souhaitez léguer des actifs, comme sa maison, ses économies ou ses biens, à quelqu’un d’autre que son conjoint ou partenaire civil.
« Il est possible de compenser tout ou partie des futurs droits de succession auxquels vos proches pourraient être confrontés en souscrivant à une assurance « Vie entière ». Pour ce faire, vous devez configurer votre contrat « Vie entière » en tant que contrat « Assurance-vie article 72 » lors de votre première souscription. Cela garantira que l’argent versé par la police a été approuvé par le ministère des Finances pour être utilisé pour aider à payer les droits de succession. S’il est utilisé à cette fin, il ne sera pas en soi imposable, ce qui signifie que vous pouvez contribuer à garantir que vos actifs seront transmis à vos proches plutôt que d’être utilisés pour payer une facture fiscale.
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