Déductions fiscales en Manœuvre, voici ce qui change avec la Loi de Finances 2025

Qu’est-ce qui change avec la nouvelle loi de finances 2025 en matière de déductions ? Il y a des changements et ils pourraient avoir un impact important sur certains revenus. Il y aura par exemple un resserrement des déductions pour enfants à charge, une forte baisse des primes liées aux rénovations et un plafonnement des dépenses déductibles.

Les déductions

Les déductions évoluent, avec une limitation des revenus supérieurs à 75 000 euros et l’introduction du quotient familial. Pour encourager la natalité, arrive également la « prime à la nouvelle naissance », un versement unique de mille euros pour chaque nouveau-né dans les foyers avec ISEE de moins de 40 mille euros. La prime crèche est étendue à tous et rendue structurelle (là encore pour l’ISEE jusqu’à 40 mille euros). Le congé parental est étendu à 80 %, pour une durée de trois mois au lieu de deux actuellement. Le fonds « Dot Famille » arrive pour les activités extrascolaires des jeunes de 6 à 14 ans en famille avec l’ISEE à hauteur de 15 mille euros. Le Fonds d’accompagnement et de valorisation des intervenants est né

Coupe en coin

La révision de la coupe en coin prévoit la reconnaissance d’une prime pour les salariés dont le revenu peut aller jusqu’à 20 mille euros, et pour ceux entre 20 et 40 mille une déduction avec décalage. Pour l’Irpef, il y a la stabilisation des tarifs en trois tranches. Les interventions sur le coin et l’Irpef absorbent à elles seules plus de 17 milliards. Il existe des ressources pour soutenir les pauvres et pour faire des achats avec la carte « Dédiée à vous ». Pour les entreprises, la récompense IRES arrive : réduite de 4 points pour celles qui mettent de côté au moins 80 % des bénéfices de 2024 et en réinvestissent au moins 30 % dans l’entreprise (et pas moins de 24 % des bénéfices de 2023). Le plafond des revenus salariés est porté de 30 à 35 mille euros pour accéder à l’impôt forfaitaire pour la partie indépendante. La taxe web ne s’appliquera qu’aux grandes entreprises dont le chiffre d’affaires est supérieur à 750 millions, la taxe sur les cryptomonnaies reste à 26%. Les taxes sur les jeux et paris augmentent.

Chapitre déductions : celles pour enfants à charge de plus de 30 ans disparaissent. L’allocation unique couvre les enfants jusqu’à 21 ans, à partir de 2025 les déductions restent pour les enfants à charge entre 21 et 30 ans. Et les déductions pour les autres membres de la famille à charge cohabitant disparaissent également : elles restent pour l’épouse, les enfants et les parents à charge, et ne sont plus dues pour tous les autres concubins de la cellule familiale. En revanche, les déductions familiales pour les étrangers non citoyens européens sont totalement supprimées.

À charge de l’impôt forfaitaire

L’augmentation de 30 à 35 mille euros du plafond de revenus des salariés au-delà duquel, pour la partie indépendante, on ne peut pas accéder au régime forfaitaire aura des effets de 110 millions en trois ans. C’est ce qui ressort du rapport technique annexé à la loi de finances arrivé vendredi soir au Sénat après le feu vert de la Chambre. L’impact attendu est en effet de 54 millions de moins à l’Irpef et de 7,4 millions de TVA pour 2025 compensés par 6,7 millions de déductions en moins (non accessibles avec le forfait) pour un total de 55,1 millions de recettes en moins. Le plus grand impact se produit en 2026 avec 167 millions de moins de recettes de l’IRPEF, 13,7 millions de surtaxes régionales et communales mais 54 millions de plus de recettes fiscales de substitution pour un total de -126 millions. En 2026, avec la suppression de la mesure, il reviendra à +72 millions.

Aide aux familles : prime de naissance

La députée de Fratelli d’Italia, Maddalena Morgante, chef du Département de la famille et des valeurs non négociables, explique comment le gouvernement entend lutter contre la baisse de la natalité (les données de l’ISTAT indiquent une baisse notable des nouvelles naissances). «La nouvelle mesure qui est sur le point d’être approuvée comprend la prime à la naissance 2025, une allocation unique de mille euros destinée aux familles pour chaque enfant né ou adopté à partir du 1er janvier 2025. La somme sera versée dans le mois suivant et est destiné aux familles avec ISEE ne dépassant pas 40 mille euros. L’aide aux familles dans la première année de vie peut ainsi atteindre 5 500 euros de cotisations monétaires ou jusqu’à 7 000 en présence de sœurs et de frères, car la loi de finances prévoit le cumul avec les 15 premiers mois d’allocation unique, ce que notre gouvernement avait déjà prévu. augmentées et qui sont reconnues dès le septième mois de grossesse. Les cotisations atteignent alors 9 mille euros si l’on considère qu’avec la manœuvre l’augmentation de la prime de crèche a été étendue au premier enfant, et encore plus grâce au renforcement du congé parental que la loi de finances a porté à 80 pour cent du salaire. également pour le troisième mois. A cela s’ajoute la confirmation et l’extension de l’exonération fiscale pour les mères qui travaillent, et les déductions basées sur les membres de la cellule familiale. La lutte contre la natalité a été dès le départ une priorité du gouvernement, et la nouvelle loi de finances le confirme également.”