Comment accepter un héritage sans risques? Le “truc” basque que peu savent

En 2024, le nombre de démissions pour l’héritage a continué d’augmenter, une tendance qui s’est consolidée ces dernières années en raison de plusieurs facteurs: la charge budgétaire élevée, les dettes qui peuvent entraîner des actifs héréditaires et le manque de planification testamentaire. Cependant, il existe une solution simple pour accepter un héritage sans assumer des risques inutiles: acceptez-le au profit de l’inventaire.

En outre, dans le pays basque, il existe un règlement spécial qui minimise le risque d’accepter un héritage, comme établi en droit 5/2015 du 25 juin du droit civil basque. Cette règle, bien connue pour avoir permis à certains héritiers forcés de séparer et de choisir d’autres (départ), a une autre grande différence avec le droit civil commun: l’héritier répond aux obligations, héritages et charges jusqu’à la valeur des biens hérités au moment de la délation . Autrement dit, même si l’héritage est accepté, si les dettes dépassent la valeur des marchandises, elle ne doit pas être répondue par ses propres actifs. Cela implique que, dans le pays basque, accepter un héritage est toujours sans risque, bien qu’il y ait des dettes.

Accepter un héritage au profit de l’inventaire reste une option minoritaire, s’appliquant principalement dans des cas spécifiques. Cependant, son utilisation augmente, motivée par une plus grande connaissance de ses avantages. En 2023, la dernière année à partir de laquelle des données complètes sont disponibles, ce mécanisme a atteint un record avec 1 386 acceptations, 3% de plus que l’année précédente. C’était après la pandémie que cette figure a commencé à gagner en popularité en Espagne.

Mais que se passe-t-il lorsque tous les héritiers renoncent à un héritage? Dans ce cas, l’État assume la propriété de tous les biens, droits et obligations du défunt. Il est également possible que la personne décédée n’ait pas laissé un testament valide ou n’a pas connu d’héritiers, qui s’appelle les héritages assis. Au niveau national, au cours des quatre dernières années, 187 cas de ce type ont été enregistrés, selon les données du ministère des Finances obtenues par le portail de transparence.

De plus, Hacienda récompense ceux qui informent de l’existence de l’héritage et un bonus de 10% du montant total de l’héritage, conformément à l’article 7 du décret royal 1373/2009.

Article écrit par l’avocat Iñaki Barredo et auteur du livre «Legal Habits».