Assurance-vie avec valeur de rachat comme alternative à un Roth IRA

En vertu des règles fiscales fédérales actuelles, les clients peuvent généralement effectuer des retraits fédéraux libres d’impôt sur le revenu jusqu’à concurrence de leur base (primes totales payées) dans la police ou des prêts d’une police d’assurance-vie qui n’est pas un contrat de dotation modifié (MEC). Certaines exceptions peuvent s’appliquer en cas de retraits partiels au cours des 15 premières années du contrat. Si le contrat est un MEC, toutes les distributions (retraits ou prêts) sont imposées comme un revenu ordinaire dans la mesure du gain réalisé sur le contrat, et peuvent également être soumises à une pénalité supplémentaire de 10 % pour distribution prématurée avant l’âge de 59 ans et demi, sauf certaines exceptions. en vigueur. Les prêts et les retraits partiels réduiront le capital-décès et la valeur de rachat de la police d’assurance-vie et peuvent être soumis à des limites de police et à l’impôt sur le revenu. De plus, les prêts et les retraits partiels peuvent entraîner l’indisponibilité de certaines prestations ou avenants du contrat et augmenter le risque d’expiration du contrat. Si le contrat devient caduc, est racheté ou devient un MEC, le solde du prêt à ce moment sera généralement considéré comme distribué et imposable selon les règles générales de distribution des valeurs de rachat du contrat.

Veuillez noter que ce document ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. En conséquence, les informations fiscales fournies dans cet article ne sont ni destinées ni écrites pour être utilisées, et ne peuvent être utilisées, par un contribuable dans le but d’éviter les pénalités qui pourraient lui être imposées. Les informations fiscales ont été rédigées pour soutenir la promotion ou la commercialisation de la ou des transactions ou du ou des sujets abordés, et vos clients devraient demander conseil, en fonction de leur situation particulière, auprès d’un conseiller fiscal indépendant. Ni Equitable Financial ni ses sociétés affiliées ne fournissent de conseils juridiques ou fiscaux.

Les produits d’assurance-vie sont émis par Equitable Financial Life Insurance Company (New York, NY) ou Equitable Financial Life Insurance Company of America, une société par actions de l’Arizona dont le siège administratif principal est à Jersey City, NJ 07310 et sont co-distribués par Equitable Network, LLC (Equitable Network Insurance Agency de Californie en Californie ; Equitable Network Insurance Agency de l’Utah en UT ; Equitable Network of Puerto Rico, Inc. en relations publiques) et Equitable Distributors, LLC. Les produits variables sont co-distribués par Equitable Advisors, LLC (membre FINRA, SIPC) (Equitable Financial Advisors in MI et TN) et Equitable Distributors, LLC. Lorsqu’ils sont vendus par des professionnels de la finance basés à New York (c’est-à-dire domiciliés), les produits d’assurance-vie sont émis par Equitable Financial Life Insurance Company (NY, NY).