2024-04-06 11:17:00
En la declaración de la renta, hay una parte de deducciones estatales y una parte de deducciones autonómicas. Estas deducciones son simplemente beneficios que cada comunidad autónoma ofrece a la gente que vive allí para que sus ciudadanos tengan beneficios fiscales y paguen algo menos de impuestos.
Para saber qué deducciones puedes aplicar a tu declaración de la renta, lo primero que debes hacer es saber cuál es tu cuota íntegra autonómica. Esta cifra sale de la base liquidable general del IRPF, que es la suma de todos los rendimientos netos del contribuyente (rendimientos del trabajo, del capital, actividades económicas, etc.) menos las deducciones generales (como la deducción por inversión en vivienda habitual o la deducción por aportaciones a planes de pensiones).
Antes de saber de qué deducciones autonómicas puedes beneficiarte, debes saber que estas solo se pueden aplicar si has estado un mínimo de 183 días (medio año) durante el 2023 en Catalunya. Aquí te explicamos todas las deducciones:
1. Deducción por alquiler de vivienda habitual:
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Importe: 10% del alquiler pagado, con un máximo de 300 euros anuales (600 euros en declaración conjunta) y solo se puede aplicar una vez.
Requisitos:
- La vivienda debe ser tu residencia habitual.
- Tienes 32 años o menos.
- Has estado en paro durante 183 días (medio año) o más.
- Eres viudo o viuda y tienes 65 años o más.
- Que el resultado de la operación: base imponible general (casilla 0435) +base imponible del ahorro (0460) – el mínimo personal y familiar (0520) no supere los 20.000€ en declaración individual o 30.000€ en una conjunta.
- El alquiler debe superar el 10% de tus rendimientos netos.
- Debes tener el NIF del arrendador.
2. Deducción por nacimiento o adopción de hijos
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Importe: 150 euros por el nacimiento o adopción de un hijo durante el período impositivo en la declaración individual de cada uno de los progenitores y 300euros en caso de declaración conjunta de ambos progenitores.
Requisitos:
- Ser el padre o la madre del hijo.
- Que el hijo conviva contigo.
3. Deducción por viudedad
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Importe: 150 euros, con carácter general y 300 euros si la persona que se queda viuda tiene a su cargo uno o más descendientes que otorguen derecho a la aplicación del mínimo por descendientes.
Requisitos:
- Haber contraído matrimonio con el fallecido.
- No haber pasado a vivir en pareja de hecho.
- No tener ingresos superiores a 22.000 euros anuales.
La deducción por viudedad se puede aplicar durante tres años: el año del fallecimiento del cónyuge y los dos años siguientes. Si hay hijos o descendientes que cumplen los requisitos para el mínimo por descendientes, la deducción de 300 euros se puede aplicar durante dos años más, incluso si el contribuyente ya no tiene hijos o descendientes menores de 25 años o con discapacidad.
Ejemplo:
Un contribuyente queda viudo en 2024. Tiene dos hijos menores de 25 años que conviven con él. En este caso, el contribuyente podrá aplicar la deducción completa por viudedad (150 euros) en la declaración de la renta de 2024, 2025 y 2026. Además, podrá aplicar la deducción de 300 euros por descendientes en la declaración de la renta de 2027 y 2028, incluso si sus hijos ya han cumplido 25 años.
4. Deducción por préstamo de máster y doctorado
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Si has pedido un préstamo para estudiar un máster o un doctorado, puedes deducirte la cantidad de lo que has pagado de intereses.
Importe: El importe de los intereses pagados en el período impositivo que correspondan a los préstamos concedidos mediante la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación para la financiación de estudios de máster y de doctorado.
Requisitos:
- Haber pedido un préstamos para los estudios de máster o doctorado a través de Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación
5. Deducción por fomentar la lengua catalana y occitana
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Importe: Si has donado algo de dinero a entidades que fomentan el uso del catalán o del occitano podrás deducirte el 15% de tu donación. Pero hay un límite: lo máximo que te puedes deducir es el equivalente al 10% de la cuota íntegra autonómica.
Requisitos: Las donaciones deben ir en favor de las siguientes entidades y deben estar documentadas.
- El Instituto de Estudios Catalanes.
- El Instituto de Estudios Araneses – Academia Aranesa de la Lengua Occitana.
- Entidades privadas sin finalidad de lucro, de organizaciones sindicales y empresariales o de colegios profesionales u otras corporaciones de derecho público que tengan por finalidad el fomento de la lengua catalana o de la occitana y que figuren en el censo de estas entidades que elabora el departamento competente en materia de política lingüística
6. Por donativos a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológicos
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Importe: Si has donado algo de dinero a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrolo y la innovación tecnológica, podrás deducirte el 25% de tu donación.
Requisitos: Las donaciones deben ir en favor de las siguientes entidades y deben estar documentadas.
- Los institutos universitarios y otros centros de investigación integrados o adscritos a universidades catalanas.
- Los centros de investigación promovidos o participados por la Generalitat, que tengan por objeto el fomento de la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológicos.
7. Por donativos a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológicos
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Si en 2023 decidiste renovar tu pisito o tu casita, puedes recuperar algo de lo que invertiste a través de esta deducción. Esta es, quizá, una de las deducciones autonómicas en Catalunya más interesantes para mucha gente
Importe: Con esta deducción puedes restar el 1,5% de lo que gastaste en renovar la vivienda, con un límite de 9.040€.
Requisitos:
- Debe ser el sitio donde vives o vayas a vivir habitualmente, así, en el día a día.
- Una vivienda de la que eres propietario, aunque sea a medias con tu marido o con tu mujer.
8. Deducción por conservación del medioambiente y el patrimonio
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Importe: Puedes restar el 15% del dinero que hayas donado a las entidades que estén incluidas en el Registro de Entidades del Medio Ambiente
Requisitos: La aplicación de la deducción está condicionada a la justificación documental adecuada y suficiente de los presupuestos de hecho y de los requisitos que determinen su aplicabilidad.
9. Deducción por ser ángel inversor o por invertir en entidades nuevas
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Un ángel inversor es alguien que invierte en startups o empresas nuevas a cambio de acciones.
Importe: Lo que te puedes deducirpor haber invertido en alguna empresa o entidad nueva es el 30% de tu donación. Con un límite de 6.000 euros para empresas normales. Si las entidades están creadas o son propiedad (en parte) de una universidad o de un centro de investigación, lo que te puedes deducir es el 50% de tu donación, con un límite de 12.000€.
Requisitos:
- Empresas familiares: Lo que inviertas tú junto con la parte de la empresa que tenga algún familiar tuyo no puede ser más del 35% del negocio. Esto es para familiares de hasta tercer grado.
- No puedes tener ningún tipo de cargo en la empresa. Lo único que se te permite es estar en el consejo de administración de la empresa.
- La donación tiene que ser legal y hecha ante notario. Además, tiene que aparecer en las escrituras de la empresa o la entidad a la que hayas hecho la donación.
- Por último, tienes que mantener las acciones o las participaciones que adquieras con tu donación durante tres años.
10. Deducción por tener que presentar la renta por tener más de un pagador
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En Catalunya, existe una deducción autonómica en la renta para aquellas personas que están obligadas a presentar la declaración del IRPF por tener más de un pagador. Si has tenido dos pagadores, el límite para estar obligado a hacer la declaración se reduce a 15.000 euros (con un pagador es 22.000 euros). Pero, si estás en este caso, puedes deducirte una parte en Catalunya.
¿Cómo se calcula la deducción?
La deducción se calcula aplicando un porcentaje a la base liquidable del impuesto. El porcentaje varía según el número de pagadores:
- 2 pagadores: 5% de la base liquidable.
- 3 o más pagadores: 7% de la base liquidable.
Ejemplo:
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Supongamos que una persona residente en Catalunya tiene dos pagadores y una base liquidable de 20.000 euros. La deducción por obligación de presentar la declaración de la renta sería de 1.000 euros (5% de 20.000 euros).
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