C’est la raison pour laquelle la banque peut geler votre compte si vous êtes indépendant

De temps en temps, les indépendants et les entrepreneurs doivent fournir à leur banque certains documents prouvant à la fois leur identité et l’activité économique qu’ils exercent.

Les entités financières sont responsables de la collecte de ces informations, mais elles le font toujours à la demande de la Banque d’Espagne (BdE). Si la personne concernée ne fournit pas ces informations à temps, son compte bancaire peut être bloqué.

La raison en est que toutes les entités financières sont soumises à des réglementations relatives à la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme. Ainsi, la banque doit demander à ses clients des informations sur leur identité et leur activité économique, ainsi que sur les opérations effectuées (opérations bancaires, solde, etc.), et mettre à jour périodiquement ces données.

Cette documentation peut être de différents types : une déclaration de recensement d’activité économique, une déclaration de TVA trimestrielle, ou encore la déclaration d’impôt sur le revenu.

Si l’indépendant ou l’entrepreneur ne répond pas à ces demandes, ou ne le fait pas « suffisamment », comme l’explique la BdE, sa banque peut bloquer ou supprimer le compte. Et il a en outre la possibilité de le faire, sans préavis ni exigence, “dans tous les cas où il estime qu’il est obligé de le faire”.

En règle générale, la banque doit communiquer le blocage ou l’annulation immédiatement après l’adoption de la mesure, et fournir au moins une motivation « générique », ou une référence à la réglementation qui la régit.

La communication doit être effectuée à travers les moyens de communication disponibles que le client a fournis, “et qui sont les plus appropriés pour garantir que la communication soit effectuée efficacement”.

Communication avec le Trésor

Outre la Banque d’Espagne, les entités financières sont tenues d’informer l’Agence fiscale (ou le Trésor provincial) des opérations bancaires de tous les contribuables. Ces informations sont utilisées pour vérifier les soldes des clients ou découvrir des activités commerciales cachées pour la trésorerie.

Ces données sont généralement envoyées sur une base annuelle, mais le ministère des Finances a récemment soumis un document à consultation publique sur l’élargissement de ces obligations formelles. Le document propose, outre d’élargir la typologie des entités financières obligées de fournir ces informations, d’augmenter leur fréquence.

Comme l’explique le Trésor, l’efficacité des actions d’enquête et de contrôle fiscaux est renforcée « dans une large mesure » par l’obtention d’informations fiscales fournies par des tiers.

L’utilité de ces données est liée, “dans certains cas, à la périodicité de leur fourniture”. Son élargissement est donc “indispensable pour l’efficacité des actions de collecte”.

Actuellement, cette information est généralement envoyée une fois par an, et le Trésor propose qu’elle soit effectuée mensuellement pour améliorer “l’évaluation du risque de recouvrement et l’investigation du recouvrement des flux financiers”.