Un projet de loi ciblant les prix des médicaments, le changement climatique et l’inflation adopté par le Sénat
La loi sur la réduction de l’inflation a été adoptée au Sénat après que la vice-présidente Kamala Harris eut voté en faveur du bris d’égalité.
Cody Godwin, USA AUJOURD’HUI
La Loi sur la réduction de l’inflation couvre beaucoup de terrain. La législation soutenue par les démocrates comprend des dispositions visant à réduire les coûts des médicaments sur ordonnance pour les consommateurs, à encourager une plus grande efficacité énergétique, à imposer une taxe minimale à certaines sociétés et plus encore.
Il y a aussi 79,6 milliards de dollars de financement accru sur plusieurs années pour l’Internal Revenue Service, en grande partie pour aider l’agence à sévir contre les fraudeurs fiscaux. Et cela pourrait relancer la prise de conscience et le débat sur l’écart fiscal.
Quel est l’écart fiscal ?
L’écart est le montant des impôts qui sont légalement dus mais non perçus auprès du public et des entreprises, en grande partie en raison de l’évasion fiscale. Ce manque à gagner s’ajoute aux énormes déficits fédéraux du pays. Combler l’écart est un moyen d’augmenter les recettes sans augmenter les taux d’imposition.
Il est difficile de dire quelle est l’ampleur de l’écart, car l’IRS lui-même n’a pas fait d’estimation depuis près d’une décennie. L’écart moyen de la dernière étude de l’IRS, pour les années d’imposition 2011 à 2013, a montré un manque à gagner estimé à 441 milliards de dollars par an. Ce montant est tombé à 381 milliards de dollars après avoir pris en compte les recettes fiscales supplémentaires générées par les retards de paiement et les mesures d’exécution de l’IRS, y compris les audits.
En d’autres termes, l’IRS perçoit environ 84 cents pour chaque dollar d’impôt dû, ou 86 cents, y compris les retards de paiement et les mesures d’exécution.
L’écart actuel en dollars est probablement beaucoup plus élevé maintenant en raison de l’inflation, d’une économie en expansion, de l’émergence de crypto-monnaies difficiles à tracer et d’autres facteurs. Certaines estimations le placent plus près de 1 000 milliards de dollars par an.
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Quelle est l’importance de la conformité ?
L’IRS audite relativement peu d’Américains chaque année, moins de 1 %, il est donc important que le public paie volontairement la totalité ou la majeure partie de ce qu’il doit pour financer le gouvernement de manière adéquate.
“De petites baisses de conformité coûtent à la nation des milliards de dollars en revenus perdus et déplacent le fardeau fiscal de ceux qui ne paient pas leurs impôts vers ceux qui paient leur juste part à temps, chaque année”, a déclaré l’agence dans une publication sur son site Internet.
Cependant, le même poste de l’IRS ne semble pas considérer cela comme un problème particulièrement grave.
“En général, les estimations de l’écart fiscal datant de plusieurs décennies montrent systématiquement que les États-Unis bénéficient d’un taux de conformité fiscale volontaire relativement élevé et stable”, a déclaré l’IRS.
À noter : certaines personnes paient probablement moins d’impôts parce qu’elles ne comprennent pas toutes les règles labyrinthiques, plutôt que par désir délibéré de tricher.
“La non-conformité due à des erreurs involontaires de la part des contribuables est incluse dans l’écart fiscal mais n’est pas considérée comme de l’évasion fiscale”, a écrit Alex Muresianu, analyste à la Tax Foundation, dans un rapport 2021.
Quoi qu’il en soit, les États-Unis ne semblent pas être un paradis fiscal comme l’Italie, mais se classent plutôt plus près de pays très conformes comme le Canada, la Suisse, le Luxembourg et la Nouvelle-Zélande, selon une étude citée par Muresianu qui a suivi l’écart fiscal. en pourcentage du produit intérieur brut.
Comment l’IRS pourrait-il utiliser ce financement ?
Les audits et autres efforts d’application obtiendraient la part du lion du nouveau financement de la législation, 45,6 milliards de dollars sur les 79,6 milliards de dollars supplémentaires jusqu’en 2031, mais d’autres domaines verraient également des gains.
Environ 25,3 milliards de dollars iraient au soutien opérationnel (technologie de l’information, sécurité, loyer, etc.) et 4,8 milliards de dollars à la modernisation des systèmes commerciaux de l’IRS, qui supervisent l’administration des services aux contribuables, les opérations, la cybersécurité, etc.
Il y a aussi un modeste 3,2 milliards de dollars pour consolider les services aux contribuables déplorables de l’IRS. Les représentants de l’IRS ont répondu à 59 % des appels téléphoniques qu’ils ont reçus en 2019, mais ce pourcentage est tombé à 18 % cette année, le Service de recherche du Congrès a noté. Les déclarations de revenus non traitées sont également un problème.
En d’autres termes, le financement augmenterait de 69 % pour l’application, 53 % pour le soutien opérationnel, 153 % pour la modernisation des services aux entreprises, mais seulement 9 % pour le service client.
Muresianu a déclaré que cette augmentation pourrait ne pas être suffisante pour aider l’IRS à mieux interagir avec le public, surtout si les audits augmentent. “Les services aux contribuables devraient aller de pair avec l’application de la loi”, a-t-il déclaré lors d’une interview.
Tom Wheelwright, expert-comptable agréé et auteur financier à Chandler, a déclaré que même les fiscalistes doivent souvent attendre des heures pour contacter un représentant de l’IRS par téléphone, contre quelques minutes les années précédentes. Il aimerait voir moins d’argent pour l’application de la loi et plus pour le service à la clientèle et la mise à niveau des systèmes technologiques désuets de l’IRS.
“Pourquoi ne résolvent-ils pas le problème du service client avant de s’attaquer à plus de clients?” Il a demandé.
Devriez-vous vous préoccuper davantage des audits ?
Les réponses à la question de savoir si tout cela signifie plus de vérifications pour les contribuables moyens relèvent des lignes de parti. Certains républicains prédisent que l’augmentation du financement transformera l’IRS en une agence agressive et lourde en matière d’audit. Les démocrates considèrent l’augmentation du financement comme une opportunité de donner à l’IRS les ressources adéquates pour faire appliquer le code des impôts tout en améliorant le service client et en faisant entrer les systèmes informatiques de l’agence dans le 21e siècle.
Les activités d’application de la loi cibleraient probablement les riches contribuables.
“Ils se pencheraient vraiment sur les grandes entreprises et les particuliers gagnant 400 000 $ ou plus par an”, a déclaré Lisa Featherngill, directrice nationale de la planification du patrimoine à la Comerica Bank. “Ils rechercheraient également des revenus non déclarés”, tels que ceux provenant des bénéfices du trading de crypto-monnaie.
Wheelwright avertit les propriétaires de petites entreprises de se méfier. Il décrit déjà l’IRS comme un « intimidateur » dans certains cas en refusant parfois les déductions commerciales légitimes, forçant ainsi les contribuables qui s’y opposent à porter leurs griefs devant les tribunaux. L’embauche de plus d’auditeurs pourrait rendre l’agence plus agressive. Il suggère que les propriétaires d’entreprise conservent tous les reçus, conservent de bons registres et autrement “rayez tous vos t et pointez tous vos i”.
Mais Wheelwright ne pense pas que les employés qui gagnent des salaires soumis à des retenues d’impôt et à des déclarations de tiers devraient s’inquiéter d’une augmentation des audits s’ils gagnent moins de 400 000 $ par an.
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Y a-t-il d’autres frais pour les contribuables?
Pourtant, la simple perception publique d’un SRI plus vigilant pourrait avoir un effet dissuasif. “Plus de gens suivraient les règles”, a prédit Muresianu.
Featherngill suggère que les contribuables voudront peut-être réfléchir à deux fois avant de faire un usage agressif des déductions ou d’autres possibilités d’économies d’impôt. “Au cours des dernières années, le public a su que l’IRS manquait de ressources, en particulier pour les audits”, a-t-elle déclaré.
Wheelwright le dit plus crûment: “Parce que les gens n’ont pas été audités, certains sont devenus paresseux”, a-t-il déclaré.
Même si la plupart des Américains ne sont pas confrontés à un risque d’audit sensiblement plus élevé, ils pourraient néanmoins se retrouver confrontés à des coûts plus élevés. Les contribuables pourraient choisir de payer davantage les préparateurs de déclarations professionnels pour éviter les erreurs, ou ils pourraient renoncer à des avantages légitimes par peur de faire une erreur, a déclaré Muresianu. Certains pourraient se sentir obligés de consacrer plus de temps et d’efforts à compiler leurs propres déclarations.
Wheelwright a déclaré que les propriétaires de petites entreprises, en particulier, devraient s’assurer qu’ils bénéficient d’une bonne aide pour la préparation des déclarations de revenus. Et ils devraient probablement prévoir de payer plus pour cela à un moment où de nombreux CPA et autres professionnels de la finance vieillissants prennent de toute façon leur retraite.
Contactez le journaliste au russ.wiles@arizonarepublic.com.
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