Par le Dr Jim Dahle, fondateur de WCI
Aujourd’hui, nous allons parler de vos enfants et de certaines des façons amusantes dont ils peuvent vous faire économiser de l’argent sur vos impôts. Bien sûr, n’ayez pas d’enfants qui pensent que vous économiserez de l’argent. Vous ne le ferez pas. Mais si vous avez des enfants, vous devriez probablement connaître le contenu de cet article.
Exonérations fiscales pour enfants
Vous aviez l’habitude d’obtenir des exemptions pour vos enfants. En 2018, le Congrès les a abandonnés en échange de déductions forfaitaires plus élevées. Les déductions forfaitaires plus élevées n’aident pas ceux d’entre nous qui faisaient le détail, mais ces exemptions ont toujours disparu. Cependant, ils ne disparaîtront peut-être PAS de vos impôts d’État. Le principal formulaire fiscal de l’Utah, le TC-40, autorise toujours une exonération personnelle de 2 046 $ par personne à charge. [2025]. Celles-ci subissent un ajustement compliqué avec vos déductions standard ou détaillées à mesure que votre revenu augmente, mais nous obtenons toujours quelque chose pour nos enfants sur nos impôts d’État que nous n’obtenons pas sur nos impôts fédéraux.
Le crédit d’impôt pour enfants
Ce que vous obtenez sur votre déclaration de revenus fédérale pour ces enfants est le crédit d’impôt pour enfants. Sur le Formulaire 2024 1040cela se trouve à la ligne 19 et est soustrait de votre impôt calculé pour obtenir votre impôt total. Le crédit d’impôt pour enfants est versé à la ligne 19 à partir de Annexe 8812qui ressemble à ceci :
Suppression progressive du crédit d’impôt pour enfants
La première chose que vous devez savoir à propos du crédit d’impôt pour enfants est que si vous gagnez trop d’argent, vous n’en obtenez pas. Si votre revenu brut ajusté (AGI) est supérieur à 200 000 $ (400 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement), vous ne bénéficiez pas de l’intégralité du crédit d’impôt pour enfants. L’élimination progressive est essentiellement de 5 % par tranche de 1 000 $ d’AGI. Ainsi, de 220 000 $ (420 000 $ MFJ), vous êtes complètement éliminé de ce crédit d’impôt. Cela exclut de ce crédit de nombreuses familles de professionnels à revenus élevés. Peu importe si vous avez 14 enfants. Aucun crédit pour vous. Pire encore, il ne semble pas y avoir d’ajustement en fonction de l’inflation sur ce chiffre.
Montant du crédit d’impôt pour enfants
Pour 2024, le crédit d’impôt maximum est de 2 000 $ par enfant à charge de moins de 16 ans. Notez qu’il s’agit d’un montant inférieur à celui des années précédentes. Vous ne pouvez pas non plus obtenir le crédit plus tôt que vous le pouviez certaines années auparavant. Des ajustements spéciaux de ces crédits ont été apportés à ces crédits dans le passé en raison de la pandémie. Une partie du crédit (1 700 $ par enfant) est remboursable, ce qui signifie que vous obtenez une remise en argent même si vous ne devez aucun impôt. La partie remboursable du crédit est appelée « crédit d’impôt supplémentaire pour enfants ». Il ne s’agit pas d’un autre crédit distinct. C’est le même crédit de 2 000 $. Il ne s’agit que de la partie remboursable. Très déroutant. Désolé pour ça. Ce n’est pas ma faute. Mais c’est l’objet de la deuxième page de l’annexe 8812.
Plus d’informations ici :
Comment vos enfants peuvent réduire vos impôts
Comment mon État récompense mes enfants pour leur travail
Le crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge
Un crédit d’impôt distinct – et dont les investisseurs en blouse blanche ne sont pas progressivement supprimés (sauf en 2021, où il a été progressivement supprimé à un AGI de 438 000 $ pour un an seulement) – est le crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge. Bien qu’il ne soit pas aussi généreux que les années précédentes (encore une fois, des changements « d’urgence » ont été apportés à ce crédit en raison de la pandémie), ce crédit d’impôt peut être beaucoup plus important que le crédit d’impôt pour enfants. Cependant, vous ne l’obtenez pas simplement en ayant des enfants et en prenant soin d’eux vous-même. Vous devez payer quelqu’un d’autre pour s’occuper de vos enfants pour l’obtenir. Et il faut alors aller travailler (ou au moins chercher du travail) pendant qu’on s’occupe d’eux. Vous ne pouvez pas aller à l’école, voyager ou simplement regarder Netflix tout en réclamant le crédit.
La personne que vous payez pour prendre soin de l’enfant peut être n’importe qui, SAUF votre conjoint, les personnes à votre charge, vos enfants de 18 ans et moins ou le parent de l’enfant. Grand-mère et tante Sally vont bien. Il en va de même pour la garderie en bas de la rue et de nombreux programmes parascolaires.
Si vous êtes marié, vous devez produire une déclaration en tant que marié déposant conjointement pour le réclamer. Si vous faites le prêt étudiant PAYE/MFS pour essayer de maximiser votre PSLF, vous perdez ce crédit. Vous devez également dénoncer le soignant à l’IRS. Oui, ils devront déclarer cela comme revenu imposable si vous voulez obtenir le crédit. Vous devez également déposer Annexe H si cette personne est votre employé de maison et que vous lui avez payé plus de 2 700 $.
Ce crédit est réclamé en déposant Formulaire IRS 2441. La version 2024 (deux pages) ressemble à ceci :
Qui sont les personnes à charge admissibles ?
Pour pouvoir en bénéficier, les soins que vous avez payés doivent avoir été destinés à une ou plusieurs des personnes suivantes :
- Votre enfant à charge de moins de 13 ans (les adolescents ne sont censés pas avoir besoin de garde d’enfants)
- Votre conjoint handicapé qui ne peut pas prendre soin de lui-même et qui a vécu dans la maison pendant au moins la moitié de l’année
- Toute autre personne handicapée à charge ayant vécu dans la maison pendant au moins la moitié de l’année et disposant d’un revenu
Quel est le montant du crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge ?
Le crédit maximum pour la plupart des WCIers est de 20 % de 3 000 $ (600 $) pour un enfant ou une personne à charge et de 1 200 $ pour deux ou plus. Vous n’obtenez pas de crédit pour toutes vos dépenses payées, seulement 20 à 35 % d’entre elles, en fonction de vos revenus. Si votre AGI est de plus de 43 000 $, comme la plupart des investisseurs en blouse blanche, il est de 20 %. Pourtant, cela bat un coup de pied dans les dents, donc si vous y êtes admissible, réclamez-le.
Plus d’informations ici :
Comment embaucher vos enfants pour payer les impôts de la bonne manière
Comptes de dépenses flexibles pour personnes à charge
En parlant de déductions, la meilleure à cet égard est connue sous le nom de compte de dépenses flexible pour personnes à charge (FSA). Ceci est légèrement différent d’un FSA Heathcare. Si votre employeur offre cet avantage, les déclarants célibataires et MFJ peuvent y investir jusqu’à 5 000 $ (notez que c’était moins que ce qui était autorisé en 2021 en raison de l’urgence pandémique et que ceux qui déclarent MFS ne peuvent y investir que 2 500 $). Comme les autres FSA, il s’agit d’argent à utiliser ou à perdre, alors ne mettez pas plus sur le compte que ce que vous dépenserez réellement pour la garde des personnes à charge pour l’année.
Oui, vous pouvez avoir et utiliser un FSA pour personnes à charge et un compte d’épargne santé (HSA) la même année. Oui, vous pouvez utiliser un FSA pour personnes à charge et demander un crédit d’impôt complet de 6 000 $ pour la garde d’enfants et de personnes à charge la même année. Bien sûr, il faudrait alors dépenser 35 000 $ en garde d’enfants pour maximiser les deux, mais je suis sûr qu’il y a des WCIers qui font exactement cela.
Si vous ne dépensez PAS 35 000 $ par an en garde d’enfants (ou 20 000 $ en garde d’enfants pour un enfant), vous devrez peut-être choisir entre le FSA pour personnes à charge et le crédit d’impôt pour enfants et personnes à charge. Vous devriez probablement choisir la FSA. La déduction vaudra plus de 20 % pour presque tous les investisseurs en blouse blanche, car votre taux d’imposition marginal sera supérieur à 20 %, surtout lorsque vous incluez les impôts de l’État. Mais je suppose qu’il existe certaines situations pour les salariés à faible revenu (résidents d’États libres d’impôt ?) où le crédit d’impôt pourrait être plus important, surtout si votre revenu est suffisamment faible pour vous rapporter un multiple supérieur à 20 %.
N’oubliez pas que vous ne pouvez pas doubler. Vous ne pouvez pas payer des dépenses avec un FSA pour personnes à charge, puis réclamer ces mêmes dépenses sur le crédit d’impôt pour soins d’enfants et de personnes à charge.
Les enfants sont géniaux, mais ils ne sont pas bon marché. Profitez de crédits et de déductions qui permettent de réduire un peu les coûts.
Qu’en penses-tu? Auxquels de ces programmes êtes-vous admissible et utilisez-vous ? Quelles autres questions avez-vous ?
#Crédit #dimpôt #pour #enfants #crédit #dimpôt #pour #garde #denfants #comptes #dépenses #flexibles #pour #garde #denfants #FSA