Déclaration d’impôts : Rendre votre jardin à l’épreuve de l’hiver – que pouvez-vous déduire ?

Neustadt et Weinstrasse – Aménager des plates-bandes surélevées, des plantes en pot ou un étang à l’épreuve de l’hiver, raccourcir les haies, tailler les arbres ou balayer les tas de feuilles : quand peut-on préciser les coûts d’engrais ou de gravier ? Devez-vous vivre vous-même dans la propriété ? Quels travaux sont considérés comme des services liés au ménage et lesquels sont considérés comme des services artisanaux – et pourquoi est-ce important ? L’association d’aide à l’impôt sur le revenu United Income Tax Assistance (VLH) montre ce qui est important.

Des petits et grands travaux de jardinage
Il existe des distinctions claires en droit fiscal :

1. Sont considérées comme des services ménagers toutes les tâches de jardinage qui pourraient normalement être effectuées par un seul membre du ménage. Donc des tâches plus petites comme tondre la pelouse, planter, tailler les haies, rendre l’étang ou les plantes en pot résistant à l’hiver.
2. Les travaux de conception de jardins plus importants sont considérés comme des services artisanaux. Il s’agit de tâches telles que creuser de la terre, paver une terrasse ou poser du gazon.

Conseil VLH : Les frais d’élimination des déchets verts peuvent également être indiqués si le jardinier les facture. Peu importe que le jardin soit nouvellement créé ou simplement repensé. Les coûts des consommables utilisés par un prestataire de services, tels que les engrais ou le gravier, peuvent également être pris en compte.

Des petits appartements aux grandes maisons de vacances

Il existe deux conditions liées à l’octroi des avantages fiscaux :

1. Le bien est situé sur le terrain connexe et est considéré fiscalement comme un foyer – en bref, cela signifie qu’un seul assujetti y réside ou qu’une communauté de plusieurs, ou au moins un assujetti, y réside. Si tel est le cas, les coûts des services de jardinage concernés peuvent être indiqués dans la déclaration fiscale.

   Cela s’applique même si le client ne vit pas toute l’année dans cette maison ou cet appartement – c’est-à-dire pour des appartements ou des maisons de vacances. La propriété de vacances peut également être située dans d’autres pays européens.

   Conseil VLH : Vous n’êtes pas nécessairement obligé de vivre vous-même dans la propriété. Vous avez également droit à la réduction d’impôt si vous confiez gratuitement l’appartement ou la maison à votre propre enfant, pour lequel vous percevez des allocations familiales ou des allocations familiales.

2. La propriété ne doit pas être une construction neuve. En droit fiscal, une propriété est considérée comme une nouvelle construction jusqu’à ce qu’elle soit prête à être occupée. Dès que l’appartement ou la maison est terminé au point où vous pouvez emménager, la nouvelle phase de construction est terminée.

De 1 200 à 4 000 euros par an

La règle générale pour toutes les prestations artisanales est la suivante : 20 pour cent des charges salariales et un maximum de 1 200 euros par an sont reconnus par l’administration fiscale. Le client déclare tous les frais dans la déclaration fiscale, le bureau des impôts calcule le montant réduit et déduit 20 pour cent jusqu’au plafond maximum de l’impôt à payer.

Le même principe s’applique aux services liés aux ménages, où 20 pour cent des coûts sont également reconnus – avec une différence : jusqu’à 4 000 euros par an peuvent être réclamés fiscalement pour les services liés aux ménages.

D’ailleurs: Quiconque emploie un mini-jobber dans son propre ménage pour effectuer des travaux de jardinage doit également respecter une limite maximale. Ce qui suit s’applique ici : 20 pour cent, mais au maximum 510 euros, du salaire annuel du mini-jobber sont reconnus fiscalement par un client.

Astuce VLH : transférer les factures
Pour que l’administration fiscale compétente reconnaisse les coûts des travaux de jardinage en tant que prestation domestique ou en tant que prestation artisanale, la facture doit être payée avec un justificatif de facture. Une option est le virement bancaire. L’administration fiscale ne reconnaît pas les factures payées au comptant, même accompagnées d’un reçu.

Ce qui suit s’applique également : La facture correspondante pour la prestation, y compris la preuve de paiement, doit pouvoir être présentée sur demande de l’administration fiscale compétente. Il est également important que les coûts des matériaux soient présentés séparément des coûts de main d’œuvre, de déplacement et de machine, car les coûts des matériaux ne sont pas reconnus.

La VLH : la plus grande association d’aide fiscale sur le revenu en Allemagne
L’association d’assistance fiscale sur les salaires United Wage Tax Assistance e. V. (VLH) est la plus grande association allemande d’aide à l’impôt sur le revenu, avec plus d’un million de membres et environ 3 000 centres de conseil dans tout le pays. Fondée en 1972, VLH propose également le plus grand nombre de consultants certifiés selon la norme DIN 77700.

La VLH établit la déclaration de revenus de ses membres, demande toutes les réductions d’impôts, vérifie l’assiette fiscale et bien plus encore dans le cadre de son pouvoir consultatif restreint conformément à l’article 4 n° 11 du StBerG.