Pour aider à soulager la douleur des prix élevés de l’essence, les Californiens éligibles commenceront à recevoir des remboursements d’impôt de 200 $ à 1 050 $ vendredi dans le cadre d’un accord budgétaire approuvé par la législature et signé par le gouverneur Gavin Newsom en juin.
Ce qui a amené beaucoup de gens à se demander : Est-ce que je vais devoir payer des impôts là-dessus ? Parce que rien ne gâche une aubaine en octobre comme une facture d’impôt plus élevée en avril.
La réponse, comme c’est généralement le cas pour les questions fiscales, est la suivante : c’est compliqué.
L’objectif déclaré des 9 milliards de dollars “Remboursement d’impôt pour la classe moyenne» est de compenser les prix élevés de l’essence, bien que dans le cadre de l’accord, l’argent ira aux personnes qui respectent les limites de revenu, qu’elles conduisent ou non une voiture à essence. Pour être admissible, vous devez avoir vécu en Californie pendant au moins six mois en 2020 et avoir produit une déclaration de revenus d’État cette année-là, et vous devez être un résident de Californie le jour où la remise est payée.
Malgré ce que l’État les appelle, les paiements ne sont pas vraiment des remboursements. Ce sont des montants fixes basés sur vos revenus de 2020, quel que soit le montant que vous avez payé en impôts.
En fait, il est possible que votre « remboursement » soit supérieur à votre facture d’impôt de 2020. Les déclarants célibataires avec des revenus de 2020 inférieurs à 75 000 $ et au moins une personne à charge recevront 700 $ (ou 350 $ sans personne à charge), et les couples avec des revenus de 2020 inférieurs à 150 000 $ et au moins une personne à charge recevront 1 070 $ (ou 700 $ sans personne à charge). Les chefs de famille dont le revenu en 2020 est inférieur à 150 000 $ et au moins une personne à charge recevront 700 $ (ou 350 $ sans personne à charge).
L’Office de l’impôt sur les franchises de l’État affirme que les paiements, comme les remboursements d’impôt ordinaires, seront ne pas être soumis à l’impôt sur le revenu de la Californie – les législateurs les ont explicitement exclus de la définition de l’État du revenu imposable. Mais soulignant la nature inhabituelle des paiements, le conseil n’enverra pas aux bénéficiaires le formulaire fiscal fédéral (1099-G) que l’État émettrait s’il s’agissait d’un remboursement d’impôt.
C’est là que le tableau de la fiscalité fédérale se complique. S’il s’agissait d’un remboursement des impôts payés par l’État, toute personne ayant réclamé la déduction forfaitaire sur ses déclarations fédérales aurait ne pas doivent déclarer le revenu de leurs 1040 l’année prochaine. Et la grande majorité des contribuables, en particulier sur les échelons inférieurs à moyens de l’échelle des revenus, prennent la déduction forfaitaire. Seuls les contribuables qui détaillent leurs déductions et déduisent leurs impôts sur le revenu de l’État sur leurs déclarations fédérales devront déclarer le remboursement de l’État en tant que revenu à l’IRS.
Mais comme il s’agit plus d’une remise que d’un remboursement, l’IRS ne donne aucune indication claire sur la manière dont il traitera l’argent. Et, selon Publication IRS 525le revenu est généralement imposable, sauf s’il est spécifiquement exempté par la loi fédérale.
HD Palmer, un porte-parole du ministère des Finances de l’État, a déclaré qu’il n’était pas certain à ce stade de la manière dont le gouvernement fédéral traiterait les paiements. Le conseil de l’état : Renseignez-vous auprès de votre conseiller fiscal.
Lorsqu’un État verse des prestations aux résidents qui ne sont pas fondées sur les besoins, ces paiements sont imposables au niveau fédéral. Mais une meilleure analogie est que ces «remboursements» sont comme les paiements de relance que l’État a payés en 2021 – en fait, des cadeaux. Et selon la publication 525, les cadeaux ne sont généralement pas déclarés comme un revenu.
L’IRS a également un “exclusion sociale générale» qui s’applique aux paiements gouvernementaux effectués pour promouvoir le bien-être du public dans son ensemble, à condition qu’ils soient fondés sur les besoins – par exemple, pour aider les communautés à se remettre d’une inondation ou d’un tremblement de terre. Les paiements actuels pourraient vraisemblablement entrer dans cette catégorie, car ils sont destinés à atténuer la douleur que les prix élevés de l’essence ont infligée aux résidents de l’État et à l’économie.
Selon l’une ou l’autre de ces approches, personne qui reçoit un remboursement d’impôt pour la classe moyenne n’aurait à payer d’impôts sur celui-ci.
Le Times a demandé à l’IRS une interprétation officielle de la législation fiscale telle qu’elle s’applique au remboursement, et nous mettrons à jour cet article dès que nous l’aurons. Pour le moment, nous nous retrouvons avec la meilleure supposition offerte par un porte-parole de l’IRS, à savoir que le remboursement d’impôt de la classe moyenne est un cadeau non soumis aux impôts fédéraux.
Les limites de revenu de 2020 pour le remboursement d’impôt de l’État – 250 000 $ de revenu brut ajusté pour un seul déclarant, 500 000 $ pour un couple ou un chef de famille – sont suffisamment élevées pour couvrir environ 90 % des contribuables de l’État. Et cela peut expliquer pourquoi l’État s’attend à ce qu’il faille plus de trois mois pour effectuer tous les paiements.
Selon le Franchise Tax Board, les premières personnes en ligne pour le remboursement seront les Californiens qui ont reçu les paiements de relance de l’année dernière par dépôt direct. Ces paiements devraient se poursuivre jusqu’au 25 octobre. Ensuite, du 28 octobre au 14 novembre, les paiements seront versés aux déclarants qui n’étaient pas admissibles aux paiements de relance de l’État, qui n’étaient disponibles que pour les ménages gagnant 75 000 $ ou moins.
L’État n’a pas encore révélé quand il prévoit d’envoyer des paiements sous forme de cartes à valeur stockée aux déclarants éligibles qui ne se sont pas inscrits au dépôt direct. Après le 17 octobre, a déclaré le conseil, il annoncera un calendrier pour l’envoi de cartes aux ménages qui ont reçu des paiements de relance. Après le 7 novembre, il annoncera les dates des déclarants qui n’ont pas reçu de paiements de relance et dont les noms de famille commencent par A à L. Et après le 21 novembre, il annoncera les dates des déclarants éligibles restants. Tous sauf 5% des dépôts directs et des cartes devraient sortir d’ici la fin de l’année, selon le conseil.
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