Il est déduit du salaire des employés

Neustadt an der Weinstrasse – Au 1er juillet 2023, les cotisations à l’assurance dépendance ont augmenté à 3,4 %. De plus, l’assurance maladie, l’assurance chômage, l’impôt sur les salaires et d’autres déductions réduisent le salaire des employés. L’association d’aide fiscale sur les salaires Unie aide fiscale sur les salaires e. V. (VLH) montre ce qui est déduit du salaire et quelles déductions peuvent être réclamées dans la déclaration d’impôt.

1. Taxe sur les salaires

Un exemple : Un salarié gagne 2 100 euros bruts par mois. En tant que célibataire, elle est affectée à la classe fiscale I. L’impôt sur le revenu de 143,91 euros par mois est transféré directement au centre des impôts par votre employeur.

En Allemagne, si vous gagnez plus, vous devez également payer plus d’impôts sur le revenu. Ainsi, plus le revenu est élevé, plus le taux d’imposition est élevé. Il est actuellement compris entre 14 et 45 % selon les revenus (le taux d’imposition moyen pour l’ensemble des revenus est inférieur).

C’est indiqué sur son site Ministère fédéral des Finances un calculateur d’impôt sur les salaires et sur le revenu disponible pour calculer votre propre impôt sur le revenu.

2. Supplément de solidarité

Depuis 1991, les travailleurs allemands paient une surtaxe de solidarité, également connue sous le nom de “Soli”. Actuellement, 5,5 % de l’impôt sur les salaires va au bureau des impôts. Cependant, le gouvernement fédéral a supprimé la surtaxe de solidarité pour près de 90 % de tous les employés. C’est valable depuis 2021.

Notre salariée avec son salaire brut de 2 100 euros n’a plus à payer de « soli » tous les mois. Seuls les contribuables ayant des revenus plus élevés sont obligés de le faire.

3. Taxe d’église

Quiconque est membre d’une église paie également la taxe d’église. Le montant de la déduction dépend d’une part du salaire et d’autre part de l’état dans lequel vous travaillez. Notre employé est protestant et travaille en Hesse. C’est pourquoi elle paie une taxe d’église de 9 % :

9% (taxe d’église) de 144,16 euros (taxe sur les salaires) = 12,95 euros

D’ailleurs: Quiconque travaille dans le Bade-Wurtemberg ou en Bavière ne paie que 8 % de son impôt sur le revenu.

4. Assurance maladie

Les personnes bénéficiant d’une assurance maladie légale paieront une cotisation d’assurance maladie uniforme de 14,6 % en 2023. Notre employée reçoit 7,3 % déduits directement de son salaire, son employeur paie les 7,3 % restants pour l’assurance maladie. En outre, il existe une cotisation supplémentaire spécifique à l’assurance maladie et liée au revenu, par exemple d’un montant de 1,2 %.

Jusqu’en 2019, les salariés devaient s’acquitter seuls de la cotisation complémentaire santé. Mais cela a changé en 2019, l’employeur paie désormais également la moitié de la cotisation supplémentaire. Dans le cas de notre employée, cela signifie concrètement : elle paie 7,3 % d’assurance maladie plus la moitié de la cotisation supplémentaire, soit 0,6 %.

7,9% (cotisation d’assurance maladie) de 2 100 euros (salaire) = 165,90 euros

D’ailleurs: Les cotisations de sécurité sociale – y compris l’assurance maladie, retraite et soins de longue durée – sont partagées à parts égales entre les employeurs et les employés.

Et: Il n’est pas possible de dire en termes généraux quel est le coût de l’assurance maladie privée. Le montant dépend des services que vous souhaitez réclamer.

5. Assurance retraite

La plupart des employés en Allemagne cotisent à l’assurance pension légale. Pour notre employé avec un salaire brut de 2 100 euros par mois, le calcul ressemble à ceci :

9,3 % (cotisation à l’assurance pension) de 2 100 EUR (salaire) = 195,30 EUR

Son employeur doit également payer 195,30 euros pour l’assurance retraite. Parce que les deux parties partagent le total du taux de cotisation de retraite de 18,6 pour cent. Ce taux s’applique uniformément à tous les salariés en Allemagne.

6. Assurance soins infirmiers

Si un employé a besoin de soins, l’assurance soins prend effet. Le 1er juillet 2023, le taux de contribution pour les soins a été augmenté à 3,4 %. L’employeur en paie la moitié et notre employé l’autre moitié, soit 1,7 % chacun :

1,7% (cotisation à l’assurance dépendance) de 2 100 euros (salaire) = 35,70 euros

Important: Depuis le 1er juillet 2023, toute personne de plus de 23 ans qui n’a pas d’enfant devra payer une surtaxe de 0,6 %. Ce supplément est payé uniquement par l’assuré. Comme notre employée n’a que 21 ans, elle n’a pas encore à payer de supplément. Toutefois, si elle avait deux enfants ou plus, son taux de cotisation serait réduit comme suit à compter du 2 juillet 2023 :

• Sans enfant (à partir de 23 ans) : 4,00 % de taux de cotisation, 2,30 % de part salariale
• avec un enfant : taux de cotisation de 3,40 %, part de l’employé de 1,70 %
• avec deux enfants : taux de cotisation de 3,15 %, part de l’employé de 1,45 %
• avec trois enfants : taux de cotisation de 2,90 %, part de l’employé de 1,20 %
• avec quatre enfants : taux de cotisation de 2,65 %, part de l’employé de 0,95 %
• avec cinq enfants ou plus : taux de cotisation de 2,40 %, part de l’employé de 0,70 %

Les déductions mentionnées s’appliquent tant que tous les enfants à prendre en compte ont moins de 25 ans.

D’ailleurs: Ce n’est que dans le Land de Saxe que la répartition entre employeurs et employés est différente – ici, les employés doivent payer une part plus élevée que l’employeur.

7. Assurance-chômage

Pour assurer la couverture de nos salariés en cas de chômage, une cotisation mensuelle à l’assurance chômage est également due :

1,3% (cotisation à l’assurance chômage) de 2 100 euros (salaire) = 27,30 euros

En règle générale, l’employeur paie l’autre moitié du total de 2,6 % (à partir de 2023). En 2019, il était encore de 2,5 %.

D’ailleurs: Les fonctionnaires et les militaires sont exonérés de l’assurance chômage légale, tout comme les mini-jobbers qui ne gagnent pas plus de 520 euros par mois.

Important: Toutes les cotisations d’assurance qui figurent sur la fiche de paie peuvent être incluses dans la déclaration d’impôt.

Toutes les déductions en un coup d’œil

Salaire brut : 2 100 euros

Déductions :

• Impôt sur le revenu : 143,91 euros
• Seul : ———–
• Taxe d’église : 12,95 euros
• Assurance maladie : 165,90 euros
• Assurance retraite : 195,30 euros
• Assurance soins de longue durée : 35,79 euros
• Assurance chômage : 27,30 euros

Salaire net : 1 518,94 euros

Après toutes les retenues, il reste à la salariée 1 518,94 € nets chaque mois sur son salaire brut de 2 100 €.

La VLH : la plus grande association allemande d’aide à l’impôt sur le revenu

L’association d’aide fiscale sur les salaires Unie aide fiscale sur les salaires e. V. (VLH) est la plus grande association allemande d’aide à l’impôt sur le revenu avec plus d’un million de membres et environ 3 000 centres de conseil dans tout le pays. Fondée en 1972, VLH fournit également le plus de consultants certifiés selon la norme DIN 77700.

La VLH prépare la déclaration de revenus de ses membres, demande toutes les réductions d’impôts, vérifie l’avis d’imposition et bien plus encore dans le cadre de l’autorité consultative limitée conformément au § 4 n° 11 StBerG.