Il s’agit de l’amende pouvant aller jusqu’à 150 000 euros du Trésor pour ceux qui effectuent ces mouvements dans leurs comptes

La Agence Tributaire poursuit son travail de surveillance après la déclaration fiscale, en se concentrant sur les transactions en espèces et les virements bancaires afin d’identifier d’éventuels cas de fraude fiscale ou de blanchiment d’argent.

Pour cette raison, il existe des restrictions concernant le paiements en espèces pour certaines opérations économiques. Si l’Agence détecte une irrégularité, elle pourrait imposer des sanctions pouvant aller jusqu’à 150 000 eurosp.

Dans le cadre de ses efforts pour prévenir blanchiment d’argentla Agence Tributaire a le pouvoir d’obtenir des informations sur les transactions bancaires des contribuables. Cela peut être fait en demandant directement les données aux contribuables, en demandant les informations aux banques impliquées dans les transactions ou par le biais d’une inspection. Les entités bancaires sont tenues de fournir ces informations comme stipulé dans le article 93 de la Loi Générale des Impôts.

En ce qui concerne les paiements en espèces, le Agence Tributaire souligne que la limite autorisée sans nécessité de justification est 1.000 euros. Pour les transfertsla Loi 10/2010, du 28 avrilrelative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme, fixe une limite de 6.000 euros. Si le montant dépasse ce montant, la banque doit informer le Trésor de cette opération.

La Agence Tributaire précise également que toute transaction dépassant le 10.000 euros doit être déclaré au Trésor par le biais d’un Déclaration des mouvements des moyens de paiementqui doit être présenté avant de réaliser l’opération.

En cas de non-respect de cette réglementation, soit pour défaut de communication des informations requises, soit pour attitude de résistance, d’obstruction, d’évasion ou de refus, le Trésor pourra imposer des sanctions de différents montants, qualifiées de mineures, graves ou très graves. , comme le prévoit la loi générale sur les impôts.

Trois types de violations

• Infractions mineures : Une infraction fiscale est considérée comme mineure lorsque l’assiette de l’amende est égale ou inférieure à 3 000 euros, ou si le montant est supérieur mais qu’il n’y a pas dissimulation de l’information. Dans ces cas-là, les amendes peuvent atteindre 50 % du montant en cause.

• Infractions graves : Une infraction est qualifiée de grave si l’assiette de la sanction dépasse 3 000 euros et qu’une dissimulation d’informations est détectée. Dans ce cas, la sanction consistera en une « amende pécuniaire proportionnelle de 50 à 100 % ».

• Infractions très graves : « Lorsque les sommes retenues ou qui auraient dû l’être ou les acomptes ont cessé d’être déposés, à condition que les retenues effectuées et non déposées, ainsi que les acomptes répercutés et non déposés, représentent un pourcentage supérieur à 50 % du montant de le fondement de la sanction ». Les amendes seront de 100 à 150 % du montant.

L’article 56 de la loi 10/2010de 28 avrilsur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme, établit qu’il est possible d’infliger une amende « dont le montant minimum sera de 150 000 euros et dont le montant maximum s’élèvera au plus élevé des chiffres suivants : le dix% du chiffre d’affaires annuel total de l’assujetti, le double du contenu économique de l’opération, cinq fois le montant des bénéfices tirés de l’infraction, lorsque ces bénéfices peuvent être déterminés ou 10.000.000 euros“.