Le début de la fin du blanchiment d’argent

Après le grand succès de la première étape de l’extériorisation des capitaux, qui s’est terminée le 30 septembre, La troisième et dernière phase du régime a commencé le 8 février, s’étendant jusqu’au 7 mai 2025.

Il est important de se rappeler qu’à ce stade, il n’est plus possible d’externaliser les espèces; Seuls les actifs et les comptes financiers peuvent être déclarés, à la fois dans le pays et à l’étranger. Ensuite, nous passons en revue les aspects clés du régime.

Marchandises à extérioriser

Les marchandises qui peuvent être déclarées doivent avoir existé au 31 décembre 2023. Cela signifie que le titulaire doit prouver à la fois l’existence et sa propriété à cette date, conformément aux réglementations actuelles.

• Domaine
  Pour externaliser l’immobilier, la propriété doit être accréditée par rédaction, billet de vente ou tout autre engagement similaire qui a accordé la possession avant le 31 décembre 2023. De plus, l’évaluation budgétaire utilisée pour le paiement de l’impôt sur l’immobilier doit être soumise.
  Dans le cas des travaux de construction et des améliorations sur l’immobilier, le processus est plus complexe. Factures ou documentation équivalente qui soutient les investissements réalisés, les rapports techniques de professionnels qui certifient l’évaluation des améliorations, les certificats de progrès de travail, des améliorations
• Investissements financiers
  Les soldes dans les comptes bancaires, les portefeuilles d’investissement, les portefeuilles virtuels locaux et les crypto-monnaies, à condition que sa propriété et sa valorisation puissent être accréditées au 31 décembre 2023.
• Autres marchandises
  Participations des entreprises, crédits de toutes sortes, véhicules, navires, avions et autres biens mobiles.

Avantages coût et Blankeo

Dans cette troisième étape, le coût du blanchiment est de 15% sur les marchandises déclarées, à condition que le minimum non taxable de 100 000 $ US soit dépassé. Bien que ce pourcentage puisse sembler élevé, il existe des avantages fiscaux qui peuvent le rendre pratique:

• Évitez les ajustements fiscaux: Le risque du Trésor de détecter une augmentation patrimoniale injustifiée, qui pourrait générer un coût plus élevé d’impôts, d’intérêts et d’amendes.
• Fermer les commandes ouvertes: Pour les contribuables qui sont en cours d’inspection, le blanchiment d’argent peut être un outil pour régulariser leur situation à moindre coût.
• Avantages pour les marchandises amortivables: Les biens mobiles erronables peuvent réduire l’amortissement et, en outre, s’adapter à l’inflation depuis le 1er janvier 2024. Cela implique une amortissement supplémentaire de 100%, la réduction du coût budgétaire du blanchiment d’argent.
• Bouchage budgétaire: Le contribuable est libéré des impôts sur les marchandises externalisées et leurs obligations accessoires. De plus, la libération à tout bien ou possession avant le 31 décembre 2023 qui n’aurait pas été déclaré est prolongée. Dans le cas des entreprises, l’immunité profite également aux partenaires.
• Impact sur le REIBP: Ceux qui ont respecté le régime d’incitation pour l’entrée de biens personnels doivent payer à l’avance pendant quatre ans de 0,5% annuel, c’est-à-dire 2% supplémentaires.

Enfin, bien que le régime établit un minimum de 100 000 $ US, L’externalisation doit être totaleAutrement dit, incluez toutes les marchandises non déclarées auparavant.

La troisième étape du blanchiment d’argent représente une dernière chance de régulariser les actifs avec les coûts et les avantages à évaluer en fonction de chaque situation budgétaire.