2024-03-11 14:02:47
AGI – Accusé d’avoir volé à l’administration fiscale danoise des environ 1,2 milliard d’euros au travers d’accords financiers « cum-ex » (un système de négociation d’actions avec [cum] ou sans [ex] droit au dividende, après qu’une entreprise a annoncé mais n’a pas payé le coupon) dans les années 2010, le Britannique Sanjay Shah est aujourd’hui jugé au Danemark après avoir été extradé de Dubaï.
Shah, 53 ans, qui a comparu devant le tribunal de Glostrup, une banlieue de Copenhague, a plaidé non coupable dans cette affaire qui remonte aux années 2012 à 2015. Il risque jusqu’à douze ans de prison pour avoir mis en œuvre un « stratagème frauduleux bien conçu et méthodique » qui lui a permis de recevoir plus de 9 milliards de couronnes (1,2 milliard d’euros) de remboursements d’impôt sur les dividendes.
Dans la pratique, les sociétés étrangères contrôlées par Sanjay Shah prétendaient détenir des actions dans des sociétés danoises et bénéficiaient d’allégements fiscaux auxquels elles n’avaient pas droit. L’accusation a identifié plus de 3 000 demandes de ce type au Trésor.
“L’ampleur, la complexité et le caractère international de l’affaire, ainsi que les difficultés rencontrées pour ramener Shah au Danemark, expliquent pourquoi il a fallu près de dix ans pour que cette affaire soit portée devant le tribunal”, a déclaré l’un des avocats de l’accusé, Kare. Pihlmann. Le financier a été extradé en décembre 2023 de Dubaï, où il résidait, au terme d’une longue procédure
au cours de laquelle le Danemark a conclu un accord d’extradition avec les Émirats arabes unis.
Le tournant de l’histoire est survenu lorsque son ancien bras droit, Anthony Mark Patterson, a finalement décidé de plaider coupable de complicité de fraude fiscale. Jugé séparément devant le même tribunal, il a été condamné le 1er mars à huit ans de prison et a pu être entendu comme témoin.
Lors du procès, il a expliqué avoir été “jeté” dans l’arnaque dès son arrivée chez Solo Capital, le fonds d’investissement créé et géré par Sanjay Shah au printemps 2013.
“J’ai pris conscience des schémas de transactions lorsque nous avons dû planifier les opérations pour 2014”, a-t-il expliqué, exprimant son “regret d’avoir participé” à l’arnaque.
“Les responsables gouvernementaux, en particulier les ministres, ont fait au fil des années de nombreux commentaires sur cette affaire, créant l’impression que M. Shah est coupable de fraude… Il s’agit d’une violation de l’éventuelle présomption d’innocence”, a déclaré l’avocat de l’accusé.
Le ministère danois du Trésor espère récupérer l’argent : en janvier 2021, lorsque l’acte d’accusation a été rendu public, il avait déjà été environ 3 milliards de couronnes saisies.
Dans le cadre de la procédure civile, le tribunal de Dubaï a ordonné à Shah de rembourser environ 1,5 milliard d’euros au fisc danois. Un essai est également en cours au Royaume-Uni.
Connu sous le nom de “cum-ex” et exploitant une faille du droit fiscal européen, le type de deal utilisé par Sanjay Shah a été pratiqué par plusieurs commerçants en Europe avant d’être mis au jour, affectant de nombreux pays de l’UE, dont l’Allemagne voisine.
Il s’agissait d’acheter et de revendre des actions aux alentours du jour de paiement des dividendes, si rapidement que les autorités fiscales n’identifiaient plus le véritable propriétaire, permettant ainsi de réclamer illégalement des crédits d’impôt sur les bénéfices.
Selon les estimations publiées par l’agence financière Bloomberg, le diverses fraudes « cum ex » et « cum cum », une variante, ont coûté jusqu’à 150 milliards d’euros aux contribuables européens.
#procès #pour #mégaescroquerie #milliard #deuros #commence #Danemark
1710155810