Sous le Accord équitable (subventionnant le coût des soins de longue durée en maison de retraite), je comprends qu’une personne doit déclarer tous les cadeaux en espèces qu’elle a offerts au cours des cinq dernières années avant d’adhérer au programme.
Cela inclut-il le petit cadeau de 3 000 € impôt des cadeaux d’exemption également, s’il vous plaît ? Je sais qu’il est exempté du CAT, mais est-il exempté de l’inclusion dans les actifs dans le cadre de l’évaluation Fair Deal, s’il vous plaît ?
Par ailleurs, si l’épargne du résident Fair Deal dépasse les 36 000 € exonérés d’impôt, peut-il quand même continuer à faire de petits dons ?
Je vois dans la législation Fair Deal que les résidents ne sont pas autorisés à faire des dons en espèces avec leurs économies, ce qui est plutôt étrange. Cela vient peut-être d’une crainte que les 36 000 € soient gaspillés et que le résident doive alors se remettre à la merci du HSE pour ses frais de taxi hospitalier, de médicaments, etc.
Mme JB
Les soins en maison de retraite coûtent cher, très cher. Si vous résidez de longue durée dans une maison de retraite privée à Dublin ces jours-ci, vous pouvez vous attendre à payer environ 7 000 € par mois pour bénéficier de ce privilège. Les tarifs en dehors de Dublin sont généralement inférieurs, mais pas de beaucoup.
Du coup, hormis la minorité de personnes qui disposent de liquidités très importantes, les factures représentent un défi. Cela est particulièrement vrai pour les personnes qui n’ont peut-être pas beaucoup d’épargne en espèces ou d’autres actifs (tels que des actions ou des obligations) qui peuvent être facilement liquidés, mais qui vivent dans une maison qui a de la valeur soit en raison de sa taille, soit, plus probablement, l’emplacement.
Et comme l’État dispose d’un nombre très limité de lits dans les maisons de retraite publiques Health Service Executive, la décision a été prise de créer un programme visant à subventionner le coût des soins privés de longue durée dans les maisons de retraite.
Dans le cadre du Fair Deal, comme on l’appelle, le résident s’engage à verser 80 pour cent de son revenu à la maison de retraite pour financer le coût des soins s’il est célibataire ou veuf. Cela tombe à 40 pour cent du revenu familial lorsqu’un conjoint ou un partenaire vit toujours dans la maison familiale.
Ils acceptent également de payer 7,5 pour cent chaque année de la valeur de tous les actifs au-delà d’une certaine limite. Pour une personne seule, ce plafond est de 36 000 € comme vous le soulignez : il s’élève à 72 000 € de patrimoine familial lorsque le résident en Ehpad a un conjoint/concubin resté au domicile.
Ces 7,5 pour cent incluent la valeur de la maison familiale – et cela montre comment le traitement des actifs peut changer en fonction du scénario ou de la rubrique fiscale. Par exemple, si vous vendez la maison familiale, elle est exonérée de l’impôt sur les plus-values, quelle que soit l’augmentation de sa valeur depuis son achat. Mais cela entre dans l’équation du Fair Deal – mais seulement pour les trois premières années de soins.
Ce n’est peut-être pas un hasard si la durée moyenne des soins de longue durée en maison de retraite est également d’environ trois ans.
L’État s’engage à financer le reste du coût des soins.
Malgré cela, le secteur est sur la corde raide financièrement. Un récent rapport du consultant BDO indique que plus de la moitié des maisons de retraite irlandaises n’ont déclaré aucun bénéfice en 2023.
Il existe une tension constante entre les exploitants de maisons de retraite privées – de plus en plus des groupes d’entreprises plutôt que des individus – qui se plaignent que les tarifs qui leur sont versés dans le cadre du Fair Deal n’ont pas augmenté en ligne avec la hausse des coûts et l’État qui, comme toujours, a de multiples appels à la concurrence. c’est (notre) argent.
Le fait que l’État verse une subvention financière par lit de maison de retraite nettement plus élevée dans le secteur public que dans le secteur privé – l’écart est de 640 € par semaine selon BDO – semble conforter les opérateurs privés dans leur affirmation selon laquelle l’État sous-finance sciemment et délibérément le secteur – qui est, comme nous le savons, essentiel pour les personnes qui, pour des raisons médicales, ne peuvent plus vivre à leur domicile (en partie parce qu’il n’y a pas assez de soignants à domicile disponibles, mais c’est une histoire pour un autre jour) et leurs familles inquiètes.
En conséquence, de nombreuses familles – à Dublin certainement – se retrouvent obligées de payer des primes « complémentaires » au-delà de la limite de 20 pour cent pour les soins de base censés relever du Fair Deal.
Tout cela a pour but de montrer à quel point le système est soumis à une pression. Et de noter que, quelles que soient les différences entre l’État et les opérateurs, Fair Deal est l’un des soutiens « sociaux » les plus importants disponibles en Irlande pour prendre soin de nos personnes âgées à une époque où elles sont vulnérables, financièrement et autrement.
Exonération des petits cadeaux
L’exonération des petits cadeaux est un autre allègement fiscal potentiellement généreux de la part de l’État. Il permet à quiconque de donner jusqu’à 3 000 € à toute personne par année fiscale sans obligation fiscale de part et d’autre – que ce soit en vertu de la législation relative à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les acquisitions de capitaux (impôts sur les successions/donations).
Il n’y a bien entendu aucune garantie de tels revenus pour le bénéficiaire ni aucune obligation pour le bienfaiteur. Si la personne peut se le permettre et choisit d’effectuer le paiement, qu’il en soit ainsi.
Mais les gens sont beaucoup plus limités dans ce qu’ils peuvent faire avec leurs actifs dans le cadre du Fair Deal. Ils ne sont pas empêchés d’effectuer de tels paiements, mais la contribution du résident au coût des soins ne sera pas exonérée dans le cadre de l’évaluation Fair Deal et l’évaluation ne la reconnaîtra pas et supposera que l’argent fait toujours partie des actifs du résident.
Cela ne signifie pas que l’argent doit être remboursé, mais le résident sera toujours facturé sur la base du fait qu’il fait partie de ses actifs.
Il en va de même pour la récupération sur cinq ans. Si des paiements au titre de l’exonération des petits cadeaux sont effectués à la famille, ou même à n’importe qui, au cours des cinq années précédant la demande d’aide Fair Deal, l’évaluation financière du HSE les inclura.
Comme pour la défiscalisation pour résidence principale privée ci-dessus, ce n’est pas parce qu’il s’agit d’un allègement fiscal que le résident en Ehpad bénéficie d’une réduction de la valeur de son patrimoine tout en réclamant un soutien financier très important de l’État. Vous n’êtes pas obligé de postuler au Fair Deal mais, si vous le faites, vous êtes soumis à ses réglementations.
En tant que personne ayant lu la loi, vous savez qu’il n’y a aucune mention spécifique de l’exemption pour les petits cadeaux. Cependant, plusieurs références clarifient la situation.
Premièrement, la description des « actifs de trésorerie » aux fins de l’évaluation financière des ressources inclut spécifiquement « un actif transféré qui est un actif de trésorerie ». Et il définit le « transfert » par rapport à un actif comme incluant le « transfert… par donation de cet actif ».
En vertu de la législation – la Nursing Homes Support Scheme Act 2009 – « un « actif transféré » désigne un intérêt de la personne dans un actif (qu’il s’agisse d’un actif en espèces ou d’un actif pertinent) qui a été transféré à tout moment au cours de la période de cinq ans. avant la date à laquelle une demande d’aide de l’État est introduite pour la première fois ».
Et oui, le souci est que le patrimoine d’une personne soit réduit, ce qui entraînerait un coût supplémentaire pour l’État qui assure les soins du secteur privé aux résidents des maisons de retraite.
La contribution Fair Deal ne couvre que les soins médicaux et personnels essentiels du résident. Tout ce qui est en plus – depuis une coupe de cheveux ou un brushing jusqu’au coût du shampoing, en passant par l’équipement supplémentaire, les vêtements ou les médicaments nécessaires (en dessous de la limite du système de paiement des médicaments), ou même un journal ou, dans certaines maisons de retraite, le coût de l’implication dans activités sociales fournies – provient des 20 pour cent restants du revenu et, lorsque cela ne suffit pas, de l’épargne.
Dans ces cas, le résident, ou ceux qui le représentent, peuvent demander une révision de l’évaluation financière. Quoi qu’il en soit, un examen est généralement effectué au bout de trois ans.
Conclusion : le résident peut-il effectuer des paiements au titre de l’exonération des petits cadeaux. Oui, ils le peuvent. Et elle sera considérée comme provenant du plafond d’épargne exonéré de 36 000 €. Mais, du point de vue de Fair Deal, cela ne réduit pas les 36 000 € et permet le transfert d’autres économies pour compléter cette cagnotte d’épargne exonérée. L’évaluation financière suppose que le résident dispose toujours de ces 36 000 € – indépendamment de ce qu’il choisit réellement d’en faire.
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