2024-11-28 21:19:00
(Reporter Lin Lianhua/Reportage de Los Angeles) L’événement de fin d’année de la section de Californie du Sud de la World Chinese Business Women’s Business Management Association (WCBA) organisera une conférence sur la « Fiscalité, la gestion financière et le droit » à l’Association taïwanaise du Grand Los Angeles en novembre. 24 novembre 2024 (dimanche). Trois experts invités de l’industrie, dont le comptable Chen Baiyu, le planificateur financier Hu Zhengguo et l’avocat Xu Zhiming, fourniront des informations professionnelles et des conseils pratiques sur la fiscalité et le droit l’année prochaine. La succursale a également fait un don de 15 000 $ US à Taiwan ; Fonds de construction de l’Association du Grand Los Angeles, président honoraire de l’association, Shi Guo Fengzhu, j’ai encore une fois ajouté 5 000 $, et le don total était de 20 000 $. Le public était comble ce jour-là. Ils souhaitaient connaître les dernières informations fiscales et juridiques pour assurer leur développement futur et rester invincibles.
Le président You Huiling a déclaré qu’avec l’arrivée de 2025, l’environnement fiscal et juridique aux États-Unis subira des changements majeurs. Ces changements affecteront directement les opérations des propriétaires d’entreprise, la planification financière et les stratégies d’économie d’impôt des particuliers. Trois experts ont donné des explications professionnelles. si nous pouvons l’utiliser correctement, il deviendra une clé importante pour protéger les actifs et maintenir la stabilité financière.
Le directeur Lin Shuqing de l’association taïwanaise Taiwan School, co-organisatrice, a prononcé un discours, expliquant que les écoles taïwanaises visent à promouvoir la culture taïwanaise, à enseigner la langue taïwanaise, la littérature taïwanaise, à projeter des films taïwanais et à cultiver la conscience taïwanaise. cette fois, ensemble à l’Association de Taiwan, tout le monde y gagnera beaucoup.
Ensuite, le conseiller politique national du président de l’Association de Taiwan, Tian Yihong, et le conseiller politique national du PDG Lin Rongsong ont accueilli Shihua à l’Association de Taiwan pour animer une conférence. Ils ont affirmé que Shihua était active dans la communauté chinoise d’outre-mer. Comme prévu, « les femmes. soutiennent la moitié du ciel.” Enfin, ils ont présenté l’Association de Taiwan La nécessité de la reconstruction et les progrès actuels. 14 millions de yuans ont été collectés jusqu’à présent et la construction commencera en 2025. Il y a un écart de 3 millions de yuans par rapport aux 17 millions de yuans collectés. Merci Shihua d’avoir fait un don et d’avoir travaillé ensemble pour parcourir le dernier kilomètre.
Shi Guo Fengzhu, conseillère politique nationale du président d’honneur de l’Association chinoise mondiale, vient d’arriver de Taiwan. Après que la section chinoise du sud de la Californie ait fait don de 15 000 yuans au fonds de construction du musée, elle a spécialement augmenté le montant de 5 000 dollars américains, ce qui a augmenté de 5 000 dollars américains. a suscité des applaudissements surprises de la part de la salle. Elle a dit qu’après avoir visité l’ensemble du musée, elle admirait le Musée de Taiwan pour sa contribution au soutien du développement des associations taïwanaises et américaines au fil des années, et qu’elle avait particulièrement regretté le dévouement de M. Wang Guirong.
Chen Linghua, premier vice-président de la Fédération chinoise mondiale, a également déclaré qu’en cette époque pleine de défis et de changements, il est crucial de se préparer aux jours de pluie. Cette conférence de la section de Californie du Sud fournit des informations pratiques et des stratégies aux expatriés ou aux petits. et les entreprises de taille moyenne pour se préparer aux nombreux changements de l’année prochaine, il est recommandé de solliciter la consultation d’experts.
Chen Baiyu a été ancien président de l’Association taïwanaise du Grand Los Angeles et comptable principal dans un cabinet comptable bien connu du sud de la Californie. Ce jour-là, il a donné une analyse approfondie des économies d’impôts de fin d’année. stratégies et planifiées bien avant la saison des impôts afin de maximiser les économies d’impôt.
Il a expliqué qu’il n’y a en fait que quatre étapes pour payer des impôts. Premièrement, calculer le revenu total déclaré (Revenu total) conformément aux exigences de l’IRS ; deuxièmement, ajuster le revenu (AGI), d’abord déduire les intérêts des prêts étudiants et les déductions pour travail indépendant. montant et autres dépenses, réduisant le revenu imposable. Troisièmement, choisissez l’une des deux méthodes de déduction. Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, vous pouvez également avoir droit à une déduction pour revenu d’entreprise admissible. Quatrièmement, le revenu imposable (Revenu Imposable), le montant restant moins toutes les déductions de l’AGI constitue un revenu imposable.
Parmi les déductions les plus pertinentes pour les propriétaires d’entreprise, l’IRS vous permet de déduire jusqu’à 20 % du revenu d’entreprise admissible (QBI), plus 20 % des dividendes des fiducies de placement immobilier (REIT) admissibles et des sociétés de personnes cotées en bourse (PTP). ) revenu.
Formulaire de déclaration 1040, déclaration d’impôt sur le revenu des particuliers ou des couples conjoints, les taux d’imposition varient de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, jusqu’à 37 % ;
Ajoutez tous les types de revenus pour obtenir votre revenu total, y compris les revenus de salaire, les revenus d’intérêts imposables, les revenus de dividendes imposables, les revenus de pension personnels imposables, les revenus de pension et de rente imposables, les revenus de protection sociale imposables, les impôts imposables sur les gains en capital et autres revenus.
Les contribuables ont deux options lors du dépôt de leur déclaration de revenus, soit la déduction forfaitaire, soit la déduction détaillée, et la plupart des contribuables choisiront l’option qui leur offre la facture fiscale totale la plus basse. En raison de l’augmentation de la déduction forfaitaire ces dernières années, certaines personnes ont choisi de détailler leurs déductions et de passer progressivement à la déduction forfaitaire.
Cependant, il est important de noter que si les conjoints mariés choisissent de produire une déclaration séparément et que l’un des conjoints choisit de détailler les déductions, les deux conjoints doivent choisir de détailler les déductions.
La déduction standard pour la réduction d’impôt de 2024 est de 14 500 $ pour une personne seule, de 29 200 $ pour un couple et de 21 900 $ pour un chef de famille.
Quant aux déductions détaillées, Chen Baiyu a présenté chaque élément un par un comme les déductions les plus couramment utilisées en 2024. Les déductions détaillées utilisées par la plupart des gens comprennent 1) l’impôt foncier et l’impôt sur la propriété personnelle 2) les intérêts hypothécaires immobiliers en 2017 12 avant ; le 15 du mois, il sera basé sur 1 million, et ensuite il sera basé sur 750 000 ; 3) Les primes d’assurance hypothécaire pour les prêts hypothécaires immobiliers 4) Les frais médicaux et dentaires non remboursés dépassant 7,5 % du revenu brut admissible ; être répertorié 5) Dommages matériels et pertes de vol causés par des catastrophes déclarées par le gouvernement fédéral ; 6) Dons à des organismes de bienfaisance publics qualifiés 7) Pertes de gains en actions 8) Impôt sur les enfants, etc.
Chen Baiyu a spécifiquement mentionné les avantages de la déduction fiscale pour les dons de bienfaisance. Pour les dons en espèces 501(c)(3) à des organismes de bienfaisance qualifiés enregistrés auprès de l’IRS, la déduction est limitée à un certain pourcentage du revenu brut ajusté (AGI) du contribuable. 60% , les dons qualifiés peuvent dépasser 60%. Une entreprise peut déduire des cotisations admissibles jusqu’à 25 % de son revenu imposable. De plus, les dons dépassant ce montant pourront être reportés sur l’année fiscale suivante et étalés sur 5 ans maximum. Ainsi, faire un don à des organismes de protection sociale qualifiés peut être à la fois caritatif et permettant de réduire les impôts.
Les dividendes sont imposés de 0% à 20%. Si l’action est détenue pendant une courte période inférieure à un an, elle doit être incluse dans le calcul de l’impôt sur le revenu. Si elle est détenue pendant plus d’un an, vous pouvez bénéficier de l’impôt sur le revenu. taux d’imposition préférentiel pour la détention à long terme des actions. Si le revenu est inférieur à Il n’y a pas d’impôt sur le revenu de 94 000 $ US. Si le revenu est compris entre 94 000 $ US et 580 000 $ US, vous paierez 15 % d’impôt et 20 %. si le revenu dépasse 580 000 $ US. En principe, la détention à long terme sera plus avantageuse que la détention à court terme. En fait, les pertes en actions peuvent également être déduites des gains en capital, et les pertes en capital excédentaires après déduction cette année peuvent également être déduites du revenu personnel, mais la limite est de 3 000 $ par an. Les pertes en capital restantes qui n’ont pas été déduites peuvent être reportées. avec impatience L’année de déclaration de revenus sera dans le futur et il n’y aura pas de limite de temps.
En particulier, Chen Baiyu a rappelé que les éléments suivants doivent être déclarés à l’IRS : les actifs à l’étranger dépassant 50 000 $ US pour les célibataires/particuliers et 100 000 $ US pour les couples doivent être déclarés FBAR (Fat Dad Clause) pour tous les actifs à l’étranger : dans les institutions financières Le nombre total de comptes doit être déclaré s’il dépasse 10 000 $ US par an. Si vous ne faites pas de déclaration, selon la FATCA, la pénalité sera de 10 000 $ US par an, puis 10 000 $ US supplémentaires seront ajoutés tous les 30 jours, avec une limite maximale de 60 000 $ US. La pénalité FBAR commence à 100 000 $ par an, mais s’il s’avère que vous avez délibérément omis de la déclarer, vous serez condamné à une amende de 100 000 $ ou dissimulerez 50 % de votre compte bancaire.
En outre, plusieurs types de personnes doivent remplir le formulaire de déclaration 5471. Par exemple, une société étrangère contrôlée par CFC est un citoyen américain qui investit dans une société non américaine à l’étranger si elle détient plus de 10 % de l’entreprise étrangère. les capitaux propres de l’entreprise et la variation annuelle des capitaux propres à l’étranger atteignent 10 % ; détenir des capitaux propres de SFC, ou exercer les fonctions d’administrateur ou de gestionnaire d’une société en dehors des États-Unis, etc.
Après la première réforme fiscale de Trump, la complexité de la révision du formulaire 5471 s’est considérablement accrue ces dernières années, surtout si l’entreprise détient plus de 50 % des actions ou détient des actions dans une société CFC. Lorsque Trump reviendra au pouvoir en 2025, afin de prévenir le blanchiment d’argent et le blanchiment d’origine, on s’attend à ce que l’IRS exige une divulgation de plus en plus détaillée des informations sur l’entreprise.
Trump prendra ses fonctions en janvier 2025 et devrait mettre en œuvre une série de réductions d’impôts pour les petites et moyennes entreprises. Cependant, si elles ne sont pas prolongées, de nombreuses politiques fiscales pourraient revenir au niveau de la loi fiscale d’avant 2017, en particulier les dispositions liées à l’impôt sur le revenu des personnes physiques et aux droits de succession. , les droits de donation et certains impôts sur les sociétés. Les changements apportés aux politiques fiscales auront un impact significatif sur les contribuables particuliers et corporatifs, en particulier sur les dons et la planification successorale pour les particuliers fortunés. Il est recommandé de consulter un comptable dès le début pour connaître d’autres stratégies de réponse.
Le planificateur financier Hu Zhengguo a partagé « Planification de l’héritage des actifs ». Il a d’abord suggéré de donner des biens aux enfants. Il a suggéré que l’héritage est plus adapté aux personnes âgées que les cadeaux. Surtout pour économiser des impôts, c’est une grave erreur de donner des biens aux enfants plus tôt. La raison est la suivante : 1. Les gens vivent de plus en plus longtemps. Selon un rapport de 2018, 60 % des personnes modernes vivront jusqu’à 95 ans. Si nous persistons encore 5 à 10 ans, la technologie médicale peut prolonger la durée de vie jusqu’à 100 ans. -120 ans, et les bébés modernes devraient vivre jusqu’à 142 ans. Deuxièmement, les enfants écoutent davantage leur conjoint que leurs parents. Troisièmement, si les enfants possèdent des biens trop tôt, ils risquent d’être dépensés, poursuivis en justice, endommagés, divorcés ou abandonnés, ce qui aura pour conséquence que « de l’eau riche tombe entre les mains d’étrangers ».
Il a expliqué comment différer et éviter légalement les impôts aux États-Unis en vivant la seconde moitié de la vie, qui est la période dorée pour utiliser l’argent. Il a mentionné l’utilisation de plans de gestion financière de l’héritage pour transmettre efficacement l’héritage et assurer votre sécurité financière future. Il est préférable d’utiliser la planification fiduciaire et de payer lentement après votre décès.
Il a également mentionné que du point de vue du droit des successions, s’il n’y a pas de désignation, les résultats seront différents aux États-Unis, en Chine et à Taiwan. En Chine, c’est pour les parents, les conjoints et les enfants directs. À Taïwan, le conjoint et les enfants en reçoivent à parts égales, tandis qu’aux États-Unis, le conjoint obtient tout, et ni les parents ni les enfants ne l’obtiennent.
Aux États-Unis, les cadeaux dépassant 17 000 $ US sont soumis à un taux d’imposition de 18 à 40 %. En tant qu’héritage, chaque personne dispose d’une limite non imposable de 12,06 millions de dollars américains, et le mari et la femme disposent d’une limite totale non imposable de 24,12 millions de dollars américains.
Par exemple : Si le bien immobilier est transmis en héritage aux enfants en cas de décès, le couple n’aura pas à payer de taxe sur la valeur ajoutée sur la différence de prix du bien immobilier dans la limite de 24,12 millions.
De plus, n’inscrivez pas le nom de votre enfant sur des biens immobiliers, des comptes d’actions ou des comptes bancaires. Ce genre de comportement est en fait un don. S’il est découvert ultérieurement lors du transfert ou de la transmission du bien après le décès, non seulement vous devrez payer des impôts, mais vous serez également condamné à une amende.
Si les actifs sont importants, ils peuvent être placés dans une « fiducie irrévocable », et il peut également être stipulé que les générations futures ne recevront que des intérêts mais pas le principal. Cela garantit non seulement la sécurité des actifs, mais protège également les enfants et les enfants. peut profiter aux générations à venir.
Il a également évoqué l’extension du concept d’héritage aux enfants et petits-enfants. À partir de 2023, tout le monde aux États-Unis pourra donner à quiconque moins de 17 000 dollars par an, et il n’y aura pas d’impôt sur les donations. Si vous souhaitez dépasser le seuil de 17 000 $, vous pouvez utiliser la méthode de la « déduction des droits de succession ».
Hu Zhengguo a expliqué que chaque carte verte ou citoyen aux États-Unis a droit à une « exonération des droits de succession » de 12,92 millions de dollars. Cette déduction peut être utilisée non seulement après le décès, mais aussi de son vivant. Par conséquent, si le montant annuel du don est supérieur à 17 000 $, vous avez deux options : l’une consiste à payer l’impôt sur les donations et l’autre consiste à utiliser la déduction de 12,92 millions de dollars. Cependant, vous devez informer l’IRS que vous souhaitez utiliser votre succession. déduction fiscale jusqu’à votre décès. Il suffit de le déduire directement du calcul.
L’avocat Xu Zhiming analysera les nouvelles réglementations pour les petites et moyennes entreprises qui seront bientôt mises en œuvre, afin que les propriétaires d’entreprises puissent comprendre et s’y conformer le plus tôt possible et éviter les risques juridiques potentiels.
Xu Zhiming a souligné qu’aujourd’hui, plus on est riche, plus il est facile d’être accusé. Parce que la nouvelle loi est publique mais que peu de gens la connaissent, les entreprises manquent de connaissances juridiques et le contrôle des risques peut facilement être mis en danger. favoriser les travailleurs défavorisés, les employeurs des petites et moyennes entreprises doivent donc s’assurer de comprendre les dernières réglementations légales.
Il a introduit de nombreuses nouvelles lois incompatibles avec notre compréhension, ce qui a entraîné une augmentation des litiges sur le lieu de travail. Par exemple, les employeurs chinois sont plus susceptibles de commettre des erreurs qui conduisent à des poursuites judiciaires ; tout d’abord, ils doivent respecter les habitudes ethniques et religieuses traditionnelles, telles que les dreadlocks noires, le jeûne et la prière des musulmans, le port du voile, etc. et ne peuvent pas demander de changements. . Deuxièmement, les caractéristiques innées ne critiquent pas la couleur de la peau, l’âge, la graisse ou la maigreur, la beauté ou la laideur, l’odeur sale, le maquillage, etc. Troisièmement, les entretiens ne peuvent pas demander de preuve d’identité et nécessitent la production d’un permis de conduire ou d’autres documents. Quatrièmement, les exigences de recrutement public doivent être rédigées avec beaucoup de soin. Par exemple, si vous écrivez « recruter des bilingues », vous ne pouvez pas indiquer clairement que vous recrutez du chinois, de l’espagnol, du vietnamien, etc. Cinquièmement, ne tombez pas dans le harcèlement et les disputes verbales sur le lieu de travail. Sixièmement, des prestations de congé suffisantes doivent être accordées, en particulier lorsque les vacances, les congés de maladie, les congés de maternité, les congés de juré et autres jours fériés sont augmentés. Ne déduisez jamais les salaires et ne réduisez jamais l’assurance sociale. Huitièmement, nous devons être prudents dans la gestion des licenciements et des allocations de chômage. Neuvièmement, ne discutez pas et ne critiquez pas la religion, les tendances politiques, etc. au sein de l’entreprise. Il est plus sûr de demander d’abord une consultation juridique.
Une fois qu’un propriétaire d’entreprise est poursuivi, il ne devrait pas essayer de résoudre le problème par lui-même. Xu Zhiming l’a décrit ainsi : « Il existe de nombreux « avocats requins » dans l’industrie qui utilisent les litiges du travail pour réaliser des profits. ou la victoire, mais est utilisé pour la négociation. Tous les 95% des cas sont finalement réglés. Il est important d’éviter d’aller au tribunal et de laisser le sort final être décidé par 12 jurys qui semblent ne rien comprendre. ” Il a également révélé que. le prix moyen d’un dossier d’avocat se situe entre 50 000 et 100 000 dollars américains, et plus cela prend de temps, plus cela prend de temps. Et plus il y a d’argent, mieux les employeurs évitent de perdre beaucoup pour une petite somme. argent.
Enfin, les trois intervenants, parce que les informations qu’ils ont apportées étaient si précieuses qu’ils n’ont pas pu arrêter les questions et réponses, et le public a répondu avec une grande récolte Liu Lunzheng, chef de la section économique du bureau des affaires économiques et culturelles de Los Angeles, Guan ; Dayu, directeur du Taiwan Trade Center et du Bureau des affaires économiques de Los Angeles, Jiang Yuexiu, chef d’équipe adjoint de la section des affaires consulaires du Bureau des affaires culturelles, et Fang Qiongyi, directeur adjoint du Luoyang Overseas Chinese Center, étaient tous deux présents. écouté tout le processus. Le président You Huiling a délivré un certificat de remerciement et a également annoncé que les activités de l’association de cette année ont abouti. Nous espérons vous revoir l’année prochaine.
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