Montrez-moi l’argent : utiliser les structures de rémunération pour promouvoir la conformité | ArentFox Schiff

Les directives récentes du ministère américain de la Justice (DOJ) reflètent l’attention continue qu’il porte aux structures de rémunération des entreprises afin de promouvoir la conformité. Au cours des derniers mois, le DOJ a conclu des accords de règlement qui fournissent des informations supplémentaires sur la manière dont il évaluera les structures de rémunération lors de l’évaluation des programmes de conformité.

En septembre 2022, la procureure générale adjointe des États-Unis (DAG), Lisa Monaco, a publié le mémo de Monaco, qui introduit des révisions à la politique d’application des lois du DOJ. Ces révisions mettent notamment l’accent sur l’utilisation de structures de rémunération pour promouvoir un comportement de conformité positif. Le mémo de Monaco demande aux procureurs de déterminer si les systèmes de rémunération d’une entreprise, tels que les dispositions de récupération de la rémunération, permettent d’imposer des sanctions aux employés actuels et anciens qui commettent ou autorisent une mauvaise conduite, et si les entreprises encouragent une culture d’entreprise éthique en récompensant les employés et les dirigeants qui promouvoir la conformité au sein de l’organisation.

En mars 2023, la division pénale du ministère de la Justice a publié une note décrivant son programme pilote concernant les incitations salariales et les récupérations. Le programme oblige les entreprises qui concluent des résolutions pénales avec le DOJ à mettre en œuvre des critères liés à la conformité dans leurs systèmes de rémunération et de bonus et demande aux procureurs d’envisager des réductions d’amendes lorsque les entreprises s’efforcent de récupérer l’indemnisation des administrateurs et des employés coupables.

Dans un discours du 4 octobre 2023, la DAG Monaco a souligné que le DOJ est « très attentif au rôle que joue la rémunération dans l’orientation du comportement des salariés ». Elle a en outre noté que, conformément au programme pilote, les résolutions récentes entre le DOJ et les entreprises ont reflété les nouvelles exigences d’incitation en matière de rémunération du DOJ. Par exemple, le règlement de 218 millions de dollars du DOJ avec l’entreprise chimique Albemarle Corp. pour des violations présumées du Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) comprenait une réduction d’amende de 763 453 dollars, soit le total exact des primes qu’Albemarle a retenues à seize employés soupçonnés d’avoir commis des actes répréhensibles. En outre, Albemarle a reçu des crédits, conformément à la politique d’application et d’auto-divulgation volontaire de la division pénale du DOJ, pour avoir adopté des mesures correctives telles que la restructuration des incitations en matière de rémunération afin qu’elles ne soient plus liées aux montants des ventes. À l’avenir, le règlement exige qu’Albemarle mette en œuvre des mesures incitatives, notamment des critères de rémunération et de bonus, qui favorisent un comportement des administrateurs, des employés et des agents conforme aux politiques anti-corruption d’Albemarle.

De même, l’accord de poursuites différées (DPA) du DOJ avec l’institution de services financiers colombienne Corporación Financiera Colombiana SA (Corficolombiana) pour résoudre les violations présumées de la FCPA exige que l’entreprise mette en œuvre des outils conçus pour encourager un comportement de conformité positif. Plus précisément, la DPA exige que Corficolombiana améliore ses systèmes de rémunération et de bonus pour inclure des critères liés à la conformité.

Les résolutions avec Albemarle et Corficolombiana illustrent ce à quoi les entreprises doivent s’attendre alors que le DOJ met en œuvre ses directives concernant les structures de rémunération. La résolution Albemarle, en particulier, indique que le DOJ attend des entreprises qu’elles imposent de lourdes sanctions financières aux contrevenants si elles espèrent bénéficier d’un crédit de coopération. Les entreprises doivent évaluer si elles disposent de structures de rémunération suffisantes pour encourager le respect de leurs politiques et procédures anti-corruption. Ce faisant, ils devraient tenir compte non seulement des orientations du DOJ, mais également des récentes mesures coercitives, qui fournissent des informations pratiques sur la manière dont le gouvernement évaluera les entreprises.

Le discours du DAG Monaco du 4 octobre est à retrouver ici.

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