Rester à l’écoute des revenus tout en offrant de l’argent à un jeune enfant – The Irish Times

Je comprends les règles fiscales concernant l’exonération des petits cadeaux de 3 000 €. J’ai cependant une question autour du compte pouvant être utilisé pour un petit enfant (moins de 7 ans voire un bébé).

La plupart des banques et An Post n’autorisent pas l’ouverture d’un compte au nom du bébé uniquement. Le Revenu acceptera-t-il un compte au nom du parent et de l’enfant comme étant le compte de l’enfant aux fins de ce don annuel ?

M. RK

L’exonération des petits cadeaux est un élément qui revient souvent dans cette colonne. Il est donc bon d’entendre que vous êtes à l’aise et familier avec ce qui peut être une fonctionnalité précieuse de planification fiscale.

La manière de bénéficier du don annuel de 3 000 € hors taxes pour les enfants ou petits-enfants soulève toujours cette inquiétude quant à la façon dont vous pouvez le faire d’une manière qui ne porte pas atteinte aux recettes et garantit que les fonds seront réellement utilisés par le bénéficiaire prévu. C’est particulièrement vrai pour les très jeunes enfants qui, bien entendu, ne peuvent pas ouvrir eux-mêmes un compte bancaire ou postal à leur nom.

Cependant, la bonne nouvelle est que toutes les principales banques, ainsi qu’An Post et les coopératives de crédit, semblent avoir mis en place des processus qui vous permettront d’ouvrir un compte pour un enfant – parfois avec son nom officiellement inscrit dessus ; d’autres fois non.

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La manière de procéder peut être plus ou moins compliquée, selon l’institution. Toutes les options ne sont pas idéales, car certaines ont des plafonds assez modestes – du moins pour des personnes comme vous qui souhaitent mettre jusqu’à 3 000 € sur un tel compte chaque année jusqu’à ce que l’enfant atteigne un certain âge.

Le faire pendant 16 ans, par exemple, donnerait lieu à un compte de 48 000 € avant même de prendre en compte les intérêts. En parlant d’intérêt, mon expérience de ces comptes est que les intérêts disponibles sur la plupart d’entre eux sont assez dérisoires mais cela semble être le prix à payer pour avoir un compte axé sur le mineur.

Alors, quelles sont les options ?

Chez AIB, un compte peut être ouvert au nom de l’enfant, même s’il a moins de sept ans, avec l’accord de ses parents. Il peut également être ouvert en noms communs.

Plus important encore, même si c’est un grand-parent qui donne l’argent, vous aurez besoin des parents car eux seuls peuvent ouvrir le compte et devront être physiquement présents dans l’agence pour le faire. Ils auront besoin de l’acte de naissance de l’enfant et d’une preuve d’identité de l’enfant et du ou des parents ou tuteurs légaux ainsi qu’un justificatif de domicile.

Je suppose qu’AIB possède des comptes qui peuvent être ouverts au nom conjoint de l’enfant et du grand-parent, mais vous devrez leur demander plus de détails si cela vous concerne.

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A la Bank of Ireland, les règles sont assez différentes et, en général, plus restrictives. Il ne permet pas de nommer l’enfant – quel que soit l’accord des parents – bien que le nom de l’enfant puisse être noté sur le compte en tant que bénéficiaire prévu qui devrait travailler pour vous – et Revenu.

Il permet d’ouvrir des comptes au nom d’un parent ou d’un grand-parent bien que, comme avec AIB, le parent devra se rendre dans une succursale pour ouvrir le compte et fournir une pièce d’identité, une adresse et son numéro personnel de service public (PPS).

Cependant, même si cela vous permet d’effectuer des paiements forfaitaires allant jusqu’à 10 000 € à la fois – ce qui est plus que suffisant pour couvrir l’exonération des petits cadeaux, cela nécessite des versements mensuels réguliers. Vous devrez donc en effet mettre en place un prélèvement automatique ou un ordre permanent pour verser 250 € par mois sur le compte pour atteindre votre don annuel prévu de 3 000 €.

La dernière des trois grandes banques, Permanent TSB, insiste également pour que tout compte pour les enfants de moins de sept ans soit ouvert au nom de l’adulte, le nom de l’enfant venant d’être noté sur les documents du compte. Cet adulte peut être un parent, un grand-parent ou même un voisin. Ils devront fournir une preuve de leur identité, de leur adresse et de leur numéro PPS.

EBS, qui fait désormais partie d’AIB, autorisera les comptes au nom conjoint d’un parent ou d’un grand-parent, même si, encore une fois, le parent devra se présenter en agence pour l’ouvrir. Côté paperasse, vous aurez besoin de l’acte de naissance de l’enfant et des justificatifs d’identité et de domicile pour l’adulte et l’enfant ainsi que le numéro PPS pour les deux.

Le gros inconvénient ici est que le solde du compte est plafonné à 5 000 €, ce qui le rend plutôt inutile pour ce que vous envisagez.

En général, la gestion du compte – et notamment des retraits – sera sous le contrôle soit du parent, soit de l’adulte co-nommé sur le compte jusqu’à un certain âge, après quoi le jeune assumera un certain contrôle. Tout dépend de l’institution et des conseils des parents lors de son ouverture.

Les comptes sur lesquels le nom de l’enfant est uniquement noté peuvent être transférés sous des noms communs, ou même, à un moment donné, sous le nom unique de l’enfant, mais cela nécessitera des documents supplémentaires pour prouver l’identité et l’adresse de l’enfant.

An Post indique qu’il ouvrira un compte de dépôt au nom d’un enfant, quel que soit son âge, à condition que le parent soit d’accord. Le parent aura le contrôle du compte au moins jusqu’à ce que l’enfant ait sept ans ; après cela, avec le consentement des parents, l’enfant peut en assumer le contrôle.

Concernant l’épargne de l’État plus large vendue via An Post – certificats d’épargne et obligations, y compris les Prize Bonds – des demandes conjointes peuvent être faites, mais les enfants ne seront pas autorisés à s’en retirer avant l’âge de 18 ans, ce qui peut vous convenir. Les intérêts ici sont exonérés d’impôt, ce qui est un autre avantage.

En termes d’identité, vous serez soumis aux contrôles standards d’identité et d’adresse, y compris le numéro PPS.

Les coopératives de crédit fonctionnent toutes individuellement, mais quelques-unes que j’ai vérifiées semblaient ouvertes aux comptes pour enfants – probablement au nom commun – à condition qu’un parent soit déjà membre.

Pour toutes les institutions, la preuve d’identité sera généralement un passeport ou un permis de conduire, et un acte de naissance pour un petit enfant, avec une facture de services publics récente offrant un justificatif de domicile et une preuve du numéro PPS provenant très probablement d’une fiche de paie ou même de vos paiements de médicaments. Carte de schéma. Mais vérifiez à l’avance. Vous ne voulez pas prendre rendez-vous avec des banques pour ouvrir des comptes et découvrir que vous devez rechercher des informations supplémentaires et revenir.

La principale chose dont le ministère des Finances veut être sûr est que l’argent n’est pas simplement acheminé vers un tiers – c’est-à-dire d’un grand-parent vers un parent. Il est donc important de savoir comment l’un des comptes ci-dessus est géré pour s’assurer qu’il n’y a pas de flou. des lignes. Des retraits du compte alors que l’enfant est encore mineur – et surtout avant l’âge auquel ceux-ci ont leur mot à dire sur la gestion du compte susciteraient clairement des inquiétudes.

2024-02-11 17:47:39
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