Scandale Cum-Ex : « Cela ressemble toujours à de l’influence »

À l’issue des entretiens avec les témoins de la commission d’enquête parlementaire, les anciens maires et sénateurs de Hambourg n’ont fourni aucune autre information sur le scandale cum-ex à la HSH Nordbank. L’ancien maire Ole von Beust et son successeur Christoph Ahlhaus (tous deux CDU) ont déclaré qu’ils ne savaient rien des activités de la banque.

Selon son propre audit, l’ancienne Banque régionale de Hambourg et du Schleswig-Holstein s’est vu rembourser dans 29 cas entre 2008 et 2011 des impôts sur les plus-values ​​qui n’avaient pas été payés auparavant. En 2014, HSH a remboursé environ 126 millions d’euros à l’administration fiscale.

Beust – chef du gouvernement de 2001 à 2010 – a déclaré qu’il ne savait rien des transactions cum-ex ou cum-cum et qu’il n’en avait pas été informé. Il s’agissait plutôt toujours de la situation de la banque, qui était en grande difficulté. Après la crise de Lehman en 2008, il a été constamment informé et les discussions ont été nombreuses.

Le fait qu’à l’époque il y avait déjà eu une enquête du ministère public sur une autre affaire ne l’a pas motivé à agir lui-même, a déclaré Beust. D’une part, il fait confiance aux autorités responsables et, d’autre part, il ne s’immisce généralement pas dans les enquêtes. “Cela ressemble toujours à de l’influence”, a déclaré Beust. Il n’a également donné aucun conseil à son successeur Ahlhaus. « Je ne recommande généralement rien aux successeurs. Ils doivent faire leur propre truc.

Ahlhaus : Les accords Cum-Ex n’ont jamais été discutés

Ahlhaus, directeur fédéral de l’Association fédérale des moyennes entreprises depuis 2023, a déclaré qu’au cours de ses six mois de mandat de maire, le seul problème était la situation générale de la banque. Les transactions cum-ex n’ont jamais été discutées. Pour le reste, il n’a nommé l’ancien patron de la Deutsche Bank, Hilmar Kopper, que président du conseil de surveillance de la Landesbank, aux côtés du Premier ministre du Schleswig-Holstein de l’époque, Peter Harry Carstensen (CDU). L’ancienne sénatrice des Finances Herlind Gundelach (CDU) n’a pas non plus fourni de nouvelles informations.

L’ancien sénateur Thomas Mirow (SPD), président du conseil de surveillance de HSH entre 2013 et 2018, a déclaré qu’après la révélation des affaires Cum-Ex, il souhaitait ne pas nuire davantage à la réputation de la banque. Toutes les conclusions ont été partagées avec les autorités et le procureur. « Il ne faut pas donner l’impression qu’il s’agit d’une banque qui se détraque et mène des activités criminelles. »

Olearius, actionnaire de la Warburg Bank, a lu une déclaration

Avant l’audition des témoins, les représentants de l’actionnaire de la Warburg Bank, Christian Olearius, et de la Hamburg Commercial Bank (HCB), successeur légal de HSH Nordbank, ont fait des déclarations. L’avocat d’Olearius, l’ancien membre du Bundestag CSU Peter Gauweiler, a critiqué l’inégalité de traitement entre les institutions financières privées et les banques d’État dans le cadre de l’enquête cum-ex.

Il est incompatible avec le principe de l’État de droit que l’État « dénonce des particuliers sélectionnés et les poursuive au nom d’agents publics pour des crimes présumés que les « mains publiques » ont manifestement eux-mêmes commis et continuent de commettre », a déclaré Gauweiler. «Dans le langage des avocats, les événements actuels peuvent aussi être qualifiés de perversion de la justice sanctionnée par l’État, commise en bande.»

Sören Schomburg, représentant de la Hamburg Commercial Bank (HCOB), qui a succédé à HSH, a rejeté la comparaison entre les cas cum-ex de HSH et de Warburg Bank. HSH a clarifié elle-même les transactions, a immédiatement informé les autorités, a rendu toutes les informations accessibles et a volontairement payé pour les dommages causés. Il n’y avait pas non plus de délai de prescription pour la perte fiscale.

Olearius devrait – si possible – comparaître devant la commission

Selon le plan, il s’agirait en fait de la dernière audition de témoins par la commission d’enquête avant que le rapport final ne soit discuté par les citoyens le 26 février – lors de la dernière réunion avant les élections de Hambourg. A la demande de la gauche, il faudrait maintenant tenter à nouveau de convoquer personnellement Olearius devant la commission. Il a été décidé de s’enquérir d’abord de la volonté du banquier de 82 ans souffrant de graves problèmes de santé. S’il ne peut se présenter personnellement devant les députés, des questions écrites doivent lui être formulées.

À l’origine, le comité ne tournait que autour de la banque Warburg.

La commission a en fait été créée fin octobre 2020 pour clarifier une éventuelle influence politique des principaux responsables politiques du SPD sur le traitement fiscal de la banque Warburg. Le contexte était constitué de trois réunions entre le maire de l’époque, Olaf Scholz, et les actionnaires de Warburg, Olearius et Max Warburg, en 2016 et 2017, que Scholz n’a confirmé que progressivement. A cette époque, Olearius avait déjà fait l’objet d’une enquête pour suspicion de fraude fiscale grave.

Après les premières réunions, le fisc, contrairement aux plans initiaux, a renoncé à réclamer à la banque les 47 millions d’euros d’impôts sur les plus-values ​​indûment remboursés – et, de l’avis des personnes impliquées dans la décision, a laissé ce délai expirer. Ce n’est qu’en 2017, sur instruction du ministère fédéral des Finances, que 43 millions d’euros supplémentaires ont été réclamés, peu avant le début du délai de prescription.