Suivi fiscal des États 2025 – ITEP

De nombreux législateurs étatiques sont confrontés en 2025 à des écarts importants entre les recettes et les dépenses, ce qui conduira inévitablement à une combinaison d’augmentations d’impôts ou de réductions de dépenses. Dans les États sans déficits prévus,les recettes ralentissent. Voici un aperçu des changements fiscaux proposés et des débats en cours dans divers États :

Alabama

• Le gouverneur Kay Ivey a signé un projet de loi abrogeant l’impôt sur le revenu fédéral pour les petites entreprises.

Alaska

• Le gouverneur Mike Dunleavy a proposé un budget qui comprend un chèque de dividendes du Fonds permanent de 1 300 $ pour les habitants de l’Alaska.

Arizona

• le gouverneur Katie Hobbs a proposé un budget qui comprend des crédits d’impôt pour le logement abordable et la garde d’enfants.

Arkansas

• La gouverneure Sarah Huckabee Sanders a dévoilé son plan visant à supprimer la taxe de 0,125 % de l’État sur les produits d’épicerie, ce qui coûterait environ 11 millions de dollars par an à l’État. Elle a également évoqué un plan visant à utiliser les recettes de l’industrie du cannabis médical de l’État pour financer des programmes de nutrition. Les recettes de l’État sont en baisse par rapport à l’année précédente.

Californie

• après deux années de déficits budgétaires, le gouverneur Gavin Newsom a proposé un budget équilibré. Son plan prévoit de puiser davantage dans les fonds de prévoyance pour financer de nouvelles priorités. La situation financière de l’État s’est stabilisée grâce à l’augmentation des recettes fiscales.

Colorado

• Confrontés à un déficit de 700 millions de dollars, les législateurs envisagent des réductions de dépenses. Des réductions d’impôts fonciers sont également en discussion en tant que question prioritaire.

Connecticut

• Le gouverneur Ned Lamont a dévoilé son budget, qui comprend une augmentation du crédit d’impôt foncier de l’État (de 300 $ à 350 $), une restructuration des taxes hospitalières, une augmentation du crédit d’impôt pour la R&D en biotechnologie et la suppression de la taxe sur le capital social.son budget vise également à réformer les impôts sur les sociétés de plusieurs manières, notamment en supprimant un plafond préjudiciable qui permet aux entreprises d’éviter les impôts en transférant leurs bénéfices vers des États à faible imposition.
• Les législateurs démocrates ont proposé de supprimer progressivement la taxe automobile sur 5 ans et un projet de loi distinct créerait une taxe salariale de 1,5 % payée par les employeurs afin de garantir que les familles ne paient pas plus de 7 % de leur revenu familial pour la garde d’enfants. les républicains du Sénat ont publié un plan fiscal qui réduirait les deux tranches d’imposition sur le revenu les plus basses et plafonnerait la capacité des municipalités à augmenter l’impôt foncier annuel à 2 %. Une autre proposition visant à créer un crédit d’impôt remboursable pour enfants de 600 $ par enfant a recueilli le soutien d’environ 42 % des législateurs de l’État.

D.C.

• Le district est confronté à un déficit budgétaire de plus d’un milliard de dollars au cours des trois prochaines années et demie en raison des réductions des recettes fiscales dues aux licenciements en cours de travailleurs fédéraux. Le président du conseil du district a noté que l’augmentation des impôts n’est pas une option pour lui, mais le maire dit que rien n’est exclu.

Delaware

• Après que des entreprises telles que Meta et Tesla ont menacé de quitter l’État et de s’incorporer ailleurs, les législateurs ont rapidement adopté une loi pour réformer le droit des sociétés de l’État, favorisant les actionnaires majoritaires des grandes entreprises. S’il est promulgué, le projet de loi modifierait la façon dont les entreprises peuvent utiliser des administrateurs indépendants pour s’assurer que les accords qu’elles ont conclus ne seront pas soumis à un examen judiciaire et limiterait les documents que les actionnaires peuvent obtenir des entreprises lors d’enquêtes sur d’éventuels manquements à leurs obligations fiduciaires.

Floride

• Dans son discours sur l’état de l’État, le gouverneur Ron DeSantis a appelé à des réductions des impôts fonciers, à la suppression d’une taxe sur les loyers commerciaux et à de multiples jours fériés de taxe de vente. Il a également évoqué l’idée d’augmenter considérablement la déduction pour résidence principale de l’État, qui exonère actuellement les premiers 25 000 $ de la valeur d’une maison de tous les impôts fonciers et les deuxièmes 25 000 $ des impôts non scolaires. Il a également soutenu publiquement l’idée de supprimer tous les impôts fonciers dans l’État. une proposition visant à supprimer les impôts fonciers nécessiterait l’approbation de 60 % des électeurs.

Géorgie

Hawaï

• Dans son discours sur l’état de l’État, le gouverneur Josh Green a vanté les récentes réductions d’impôt sur le revenu qui devraient coûter à l’État 5,6 milliards de dollars de pertes de revenus sur sept ans.

Idaho

• le gouverneur Brad Little a promulgué plusieurs éléments d’un ensemble de mesures fiscales. Les projets de loi réduisent les taux d’imposition sur le revenu des personnes physiques et des sociétés de l’État de 5,695 % à 5,3 %, suppriment l’impôt sur les gains en capital provenant de la vente de lingots d’or, étendent l’exonération d’impôt sur le revenu aux prestations de pension militaire et augmentent le crédit d’impôt sur les produits d’épicerie de l’État. Un projet de loi distinct qui affecterait 100 millions de dollars aux réductions d’impôts fonciers a récemment été adopté par le Sénat et attend la signature du gouverneur.
• Le gouverneur a également promulgué un program de bons scolaires de 50 millions de dollars qui dirigera les fonds de l’État vers les résidents qui choisissent d’envoyer leurs enfants dans des écoles privées ou de les scolariser à la maison. Il fournira jusqu’à 5 000 $ par étudiant pour les dépenses admissibles, y compris les frais de scolarité des écoles privées.

Illinois

• Le gouverneur JB Pritzker a exposé son plan pour combler le déficit imminent de 3,2 milliards de dollars de l’Illinois dans son discours à l’État. Le plan permettrait de générer 469 millions de dollars de nouvelles recettes en ajustant les taux d’imposition sur certains types de jeux de hasard, en suspendant un transfert de taxe de vente au fonds routier et en offrant une amnistie temporaire aux contribuables effectuant des paiements d’impôts en souffrance.
• À la suite de l’initiative de scrutin non contraignante de l’État sur la question de savoir si l’État devrait envisager de créer une surtaxe de 3 % sur les revenus supérieurs à 1 million de dollars pour financer des réductions d’impôts fonciers, les législateurs étudient la forme que pourraient prendre ces réductions d’impôts fonciers.

Indiana

• Dans son discours sur l’état de l’État, le gouverneur Mike Braun s’est fortement concentré sur les réductions d’impôts fonciers, y compris une proposition visant à plafonner les augmentations à 3 % pour tous les types de propriétés. Cette proposition a été soumise dans le projet de loi sénatorial 1, mais les législateurs du Sénat, préoccupés par l’impact sur le gouvernement local, ont supprimé le libellé du projet de loi qui plafonnait les évaluations de l’impôt foncier et augmentait la déduction standard pour résidence principale, deux points centraux de sa proposition. Alors que la Chambre et le Sénat examinent les préoccupations concernant les coups insoutenables portés aux coffres du gouvernement local, les législateurs ont du mal à parvenir à un consensus sur un plan de réduction de l’impôt foncier et une troisième proposition est entrée dans le débat. Le plan réenvisage le système d’impôt foncier de l’État en supprimant progressivement certaines déductions pour les résidences principales, en abaissant les seuils d’impôt sur les biens personnels des entreprises et en augmentant le taux de dépenses de l’impôt sur le revenu local.
• Le taux d’imposition sur le revenu de l’État continue de baisser au fil du temps en vertu d’un déclencheur législatif. Le Sénat a adopté à l’unanimité un nouveau crédit d’impôt : le crédit d’impôt remboursable de 500 $ pour les nouveau-nés que les parents peuvent réclamer la première année de la vie d’un nourrisson serait offert aux familles gagnant moins de 720 % du seuil de pauvreté fédéral.

Iowa

Kansas

Kentucky

• Le gouverneur Andy Beshear a signé une loi visant à réduire le taux d’imposition sur le revenu de l’État de 4 % à 3,5 %, à compter de 2026. La mesure, qui réduira les recettes annuelles d’environ 700 millions de dollars, était une priorité législative pour les législateurs cette session et fait partie d’une poussée visant à supprimer à terme l’impôt sur le revenu de l’État.

Louisiane

Maine

• Pour combler un déficit budgétaire de 450 millions de dollars sur les deux prochaines années, des plans ont été annoncés pour un budget « allégé » avec des modifications fiscales ciblées sous forme d’augmentation des taxes d’accise sur les cigarettes, du cannabis et des casinos pour l’année à venir.

Maryland

• Les législateurs continuent d’examiner un plan pour aider à combler le déficit imminent de 3 milliards de dollars de l’État. Le dernier cadre de compromis comprend, entre autres, une taxe de vente de 3 % sur les services de données et informatiques, une surtaxe de 2 % sur les revenus de gains en capital dépassant 350 000 $, deux nouvelles tranches d’imposition pour les millionnaires et les demi-millionnaires, une suppression progressive des déductions fiscales détaillées de l’État, une augmentation de 20 % des déductions standard et une augmentation du taux maximal d’impôt sur le revenu pour les administrations locales.
• Un plan prévoit d’augmenter les impôts sur le revenu des ménages gagnant plus de 500 000 $ et 1 million de dollars, de prélever une surtaxe de 1 % sur les gains en capital, de supprimer les déductions détaillées, de doubler la déduction standard, d’améliorer le crédit d’impôt pour enfants de l’État, de supprimer la taxe successorale de l’État, de réduire le taux d’imposition des sociétés et d’adopter une déclaration combinée à la limite des eaux pour l’impôt sur le revenu des sociétés. La proposition complète devrait générer 819 millions de dollars. Des réductions budgétaires de 2 milliards de dollars sont également prévues.

Massachusetts

• Le nouveau budget utilise les revenus de la nouvelle surtaxe de l’État sur les hauts revenus et comprend une poignée de dispositions générant des revenus qui plafonneraient la déduction de l’État pour dons de bienfaisance, combleraient diverses échappatoires fiscales et étendraient les taxes de vente et d’accise existantes à certains produits qui ne sont pas actuellement soumis à ces taxes.

Michigan

• Une proposition de budget comprenait 208 millions de dollars d’impôts supplémentaires. La plus grande source de revenus est une augmentation des redevances d’enfouissement pour les initiatives environnementales. Une nouvelle taxe sur les produits de vapotage et de nicotine non liés au tabac a également été incluse.
• L’État devrait avoir un excédent d’environ 850 millions de dollars et connaître une croissance des recettes fiscales au cours des trois prochaines années. Une législation a été adoptée qui réduirait le taux d’imposition sur le revenu de l’État de 4,25 % à 4,05 %.

Minnesota

• Face à un déficit prévu,des modifications de la taxe de vente ont été proposées. La proposition réduirait le taux de la taxe de vente de l’État de 6,875 % à 6,8 % (une perte de revenus de 95 millions de dollars) et la couplerait à un élargissement de l’assiette de la taxe de vente sur les services auparavant exonérés, comme la préparation des déclarations fiscales (rapportant 203 millions de dollars par an). Au total, la modification fiscale augmenterait les revenus de 108 millions de dollars. Il a également été proposé d’augmenter une surtaxe sur les organismes de maintien de la santé (OMC), ce qui rapporterait 90 millions de dollars supplémentaires.

Mississippi

• Un plan de réduction d’impôt « de compromis » a été envoyé. Le plan réduirait progressivement le taux d’imposition sur le revenu des particuliers de l’État de 4 % à 3 % en 2030, puis réduirait davantage le taux, pour finalement l’annuler, en utilisant des réductions déclenchées. il réduit également la taxe de vente de l’État sur les produits d’épicerie de 7 % à 5 % et augmente la taxe sur l’essence de 18,4 à 27,4 cents sur trois ans.
• Avant cet accord provisoire, un ensemble de mesures fiscales a été adopté, soutenu, qui éliminerait progressivement l’impôt sur le revenu des particuliers de l’État sur 10 ans pour tous, à l’exception des professions classées comme « travail du sexe ». Le projet de loi a également récupéré les recettes de la taxe de vente de l’État qui vont actuellement aux municipalités et a permis aux municipalités d’augmenter leurs taux de taxe de vente locaux à la place. De plus, les taxes de vente sur les produits d’épicerie seraient abaissées de 7 % à 2,5 % et une taxe sur le carburant de 5 % serait adoptée.
• Parallèlement, un ensemble de mesures fiscales a été adopté qui ramènerait le taux d’imposition uniforme de l’État de 4,4 % à 2,99 % d’ici 2030, tout en abaissant immédiatement la taxe de vente sur les produits d’épicerie de 7 % à 5 %. Le plan comprenait également une augmentation progressive de la taxe sur l’essence de 9 cents.
• Une législation distincte augmenterait le montant des crédits d’impôt qui peuvent être alloués aux bons d’études privées de 9 millions de dollars à 40 millions de dollars par an d’ici 2027.

Missouri

Montana

• Des réductions d’impôts ont été identifiées comme une priorité essentielle. Le plan, qui réduirait le taux d’imposition marginal supérieur sur le revenu de 5,9 % à 4,9 % et augmenterait le crédit d’impôt sur le revenu gagné de l’État, s’ajoutait à un appel aux législateurs pour qu’ils accélèrent sa proposition d’impôt foncier. Cette proposition prend forme au sein de la législature et les législateurs peaufinent les détails.
• Pendant ce temps, 13 républicains se sont joints à tous leurs collègues démocrates pour voter contre un projet de loi qui aurait offert des crédits d’impôt pour les frais de scolarité dans les écoles privées.

Nebraska

Nevada

• Les législateurs s’efforcent de trouver des moyens d’effacer un déficit de 85 millions de dollars après qu’un budget de deux ans a été recommandé qui ne comprenait aucun revenu compensatoire.

new Hampshire

Détails à venir.

New Jersey

• De nouvelles dispositions fiscales ont été proposées qui rapporteraient environ 1 milliard de dollars. Cela comprend une augmentation d’environ 320 millions de dollars des impôts sur la vente de manoirs dans l’État. La plupart des propositions sont liées aux taxes de vente et d’accise : élargir ce qui est assujetti à l’assiette de la taxe de vente ; augmenter les taux sur l’alcool, le cannabis, les jeux de hasard, le tabac et les armes à feu ; et créer une taxe sur le trafic de camions d’entrepôt.

Nouveau-Mexique

• une évaluation de la pauvreté dans l’État a révélé qu’elle avait diminué de plus d’un tiers depuis la mise en œuvre de récentes modifications fiscales. Les législateurs espèrent tirer parti de ces progrès avec un projet de loi visant à doubler le crédit d’impôt pour enfants de l’État pour les enfants de moins de six ans, le faisant passer d’environ 600 $ à 1 200 $. Ils poursuivent également une fois de plus une augmentation de la taxe sur l’alcool de l’État. La législation proposée augmenterait les taxes de gros par boisson et inclurait une nouvelle taxe sur les détaillants.

New York

• Un vaste ensemble de réductions d’impôt sur le revenu a été dévoilé. Des réductions d’impôt ont été demandées pour cinq des neuf tranches d’imposition de l’État, ce qui réduirait les recettes de l’État de plus d’un milliard de dollars et atteindrait les contribuables conjoints gagnant jusqu’à 323 200 $ par année. Des chèques de « remise d’inflation » de 300 $ et une expansion du crédit d’impôt pour enfants Empire State de l’État ont également été demandées, ce qui porterait le crédit à 1 000 $ par enfant de moins de 4 ans et à 500 $ pour les enfants plus âgés. Le crédit existant est fixé à seulement 330 $ par enfant, comparativement.
• pendant ce temps, des législateurs clés et des défenseurs des revenus progressifs font pression pour augmenter les impôts sur les hauts revenus et les sociétés rentables.

Caroline du Nord

• Un gel des réductions des taux d’imposition sur le revenu des particuliers et des sociétés de l’État aux montants actuels a été inclus,plutôt que de permettre d’autres réductions prévues. Le plan réduirait également les bons d’études privées, remplacerait la déduction pour enfants par un crédit d’impôt remboursable pour enfants et créerait un crédit d’impôt remboursable sur le revenu gagné fixé à 20 % du crédit fédéral.
• Le taux d’imposition sur le revenu a récemment baissé d’un quart de pour cent, passant de 4,5 % à 4,25 %, ce qui a entraîné une perte de revenus annuelle estimée à 1,25 milliard de dollars. une réduction supplémentaire est prévue pour l’année d’imposition 2026, ce qui portera le taux d’imposition uniforme de l’État à 3,99 %. La division de la recherche fiscale de la législature prévoit un déficit budgétaire structurel d’ici 2027 en raison de l’effet cumulatif des réductions d’impôts en cours.

Dakota du Nord

• Un projet de loi sur l’impôt foncier a reçu l’appui unanime d’une audience du comité sénatorial. Le projet de loi accorderait aux propriétaires jusqu’à 1 450 $ de crédit d’impôt pour résidence principale (contre 500 $), plafonnerait le montant des impôts fonciers perçus localement à une augmentation annuelle de 3 %, augmenterait les seuils de revenu pour les aînés pour le programme de crédit d’impôt foncier de 10 000 $ et élargirait le crédit pour les locataires de 400 $ à 600 $.
• Un plan a été annoncé pour éliminer les impôts fonciers pour la plupart des propriétaires en une décennie. Le plan établirait également un plafond annuel de 3 % sur les impôts fonciers locaux et s’appliquerait à tous les types de propriétés. Le plan fait suite à un scrutin infructueux en novembre qui aurait éliminé tous les impôts fonciers basés sur les valeurs évaluées.D’autres propositions législatives similaires élimineraient les impôts sur le revenu pour les célibataires gagnant jusqu’à 54 000 $ par année et les conjoints gagnant jusqu’à 90 000 $ par année.
• Pendant ce temps, la Chambre des représentants a adopté une loi qui pourrait créer un compte d’épargne-études permettant aux parents d’accéder à 50 % du financement moyen par élève à l’échelle de l’État (environ 4 000 $ par élève) à utiliser pour les dépenses admissibles tant que l’enfant n’est pas inscrit à l’école publique ou à l’école à la maison.

Ohio

• Un nouveau crédit d’impôt pour jeunes enfants serait créé pour les enfants des familles travailleuses. Le crédit remboursable pouvant atteindre 1 000 $, selon les revenus, donnerait un coup de pouce aux enfants de moins de sept ans. Le crédit maximal est offert aux enfantsVoici une analyse des propositions fiscales et budgétaires dans divers États :
  

  Rhode Island

  Confronté à un déficit de revenus de 250 millions de dollars,le budget du gouverneur Dan McKee inclut la création d’une taxe de 10 % sur la publicité numérique,l’augmentation des taxes sur les cigarettes et les véhicules électriques,et une taxe de 5 % sur les locations Airbnb.

  Caroline du Sud

  Le gouverneur Henry McMaster a annoncé qu’il donnerait la priorité à des réductions d’impôt sur le revenu des personnes physiques, proposant une réduction du taux d’imposition de 6,2 % à 6 %, tout en demandant des réductions supplémentaires jusqu’à l’élimination de l’impôt.Les législateurs se disputent sur la manière de procéder aux réductions d’impôts, certains privilégiant la baisse du taux supérieur de l’impôt sur le revenu, d’autres la réduction du taux de la taxe de vente par la suppression des exonérations.

  Dakota du Sud

  Le gouverneur Larry Rhoden a promulgué un projet de loi qui plafonne la croissance des évaluations résidentielles à l’échelle du comté à 3 % par an pendant cinq ans. Il plafonne également le montant que les administrations locales peuvent augmenter les perceptions fiscales, exonère certaines améliorations domiciliaires valant moins de 40 % de la valeur d’une maison des changements d’évaluation, et élargit l’admissibilité aux programmes d’allégement fiscal pour les personnes handicapées et les personnes âgées.Les législateurs ont finalement renoncé à réduire les impôts fonciers et à compenser les revenus par une augmentation du taux de la taxe de vente.

  Tennessee

  Le gouverneur Bill lee a proposé un budget sans changements fiscaux majeurs, un an après que l’État a accordé aux entreprises une réduction d’impôts de 1,5 milliard de dollars. Parallèlement, plusieurs législateurs ont proposé de supprimer la taxe de vente de l’État sur les produits d’épicerie, compensée par la suppression des principales lacunes de la structure de l’impôt sur les sociétés de l’État en adoptant la déclaration combinée mondiale.

  Texas

  Dans son discours sur l’état de l’État, le gouverneur Greg Abbott a plaidé pour des milliards de dollars de réductions supplémentaires d’impôts fonciers, ainsi que pour des augmentations de salaire des enseignants et un soutien aux chèques de financement scolaire pour les écoles privées. Il souhaite également rendre plus difficile l’augmentation des impôts fonciers par les administrations locales en exigeant un vote à la majorité des deux tiers. Le lieutenant-gouverneur Dan Patrick soutient une augmentation
  Voici un résumé des informations fiscales tirées du texte :

  En résumé :

  De nombreux États sont confrontés à des défis budgétaires en 2025, les recettes étant en baisse et les dépenses étant élevées. Cela conduit à des discussions et des propositions sur les augmentations d’impôts ou les réductions de dépenses. Les initiatives de l’État varient considérablement, allant des baisses d’impôts aux nouveaux crédits d’impôts et à la restructuration des impôts existants. Certaines régions sont confrontées à des déficits importants, tandis que d’autres mettent l’accent sur les réductions d’impôts.

  Résumé des initiatives spécifiques à l’État :

  Alabama : L’abrogation de l’impôt sur le revenu fédéral pour les petites entreprises.

  Alaska : chèques de dividendes du Fonds permanent.

  Arizona : Crédits d’impôt pour le logement abordable et la garde d’enfants.

  Arkansas : Suppression de l’impôt sur les produits d’épicerie et utilisation des recettes du cannabis à des fins de nutrition.

  Californie : Budget équilibré ; utiliser les fonds réservés.

  Colorado : Réductions de dépenses et discussions sur la réduction des impôts fonciers.

  Connecticut : Augmentation du crédit d’impôt foncier, restructuration des taxes hospitalières, augmentation du crédit d’impôt pour la R&D en biotechnologie, suppression de la taxe sur le capital social, suppression progressive de la taxe automobile, taxe salariale pour la garde d’enfants, réduction des tranches d’impôt sur le revenu et crédit d’impôt remboursable pour enfants.

  District de Columbia : Déficit budgétaire vital ; pas d’augmentation des impôts en cours de discussion.

  Delaware : Réforme du droit des sociétés pour les grandes entreprises.

  Floride : Réduction des impôts fonciers, suppression de la taxe sur les loyers commerciaux, jours fériés de taxe de vente et possible augmentation de la déduction pour résidence principale.

  Géorgie : Accélération de la réduction de l’impôt sur le revenu, rabais d’impôt et crédits d’impôt pour enfants et garde d’enfants, avec des plans pour plafonner le taux de croissance des évaluations de l’impôt foncier.

  Hawaï : Diminution des impôts sur le revenu à long terme.

  Idaho : Réduction de l’impôt sur le revenu des personnes physiques et des sociétés, suppression de l’impôt sur les gains en capital sur l’or, exonérations d’impôt sur les pensions militaires, augmentation du crédit d’impôt sur les denrées alimentaires et programmes de réduction des impôts fonciers et de bons scolaires.

  Illinois : Ajustement des taxes sur les jeux de hasard, suspension du transfert de taxes de vente et amnistie fiscale ; discussion sur une surtaxe des revenus élevés et des réductions d’impôts fonciers.

  Indiana : Discussions sur les réductions d’impôts fonciers,y compris le prélèvement d’un plafond de 3 % et l’abaissement des seuils d’impôt sur les biens personnels des entreprises et mise en œuvre d’un crédit d’impôt remboursable pour les nouveau-nés.

  iowa : Objectif de réduction des impôts fonciers et réduction possible de la taxe du chômage, discussion sur l’assise constitutionnelle de l’impôt forfaitaire.

  Kansas : Priorité aux réductions d’impôts, avec des discussions sur une taxe forfaitaire sur le revenu et un fonds de réduction d’impôts fonciers.

  Kentucky : Réduction de l’impôt sur le revenu.

  * Louisiane : adopter une taxe sur le revenu forfaitaire et réduire les impôts des entreprises et d’autres réductions d’impôts possibles.

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