Taxe foncière et sa réforme : Il faut savoir ces 7 choses

Toute personne possédant un bien immobilier doit payer une taxe foncière. Le montant peut varier considérablement – et très peu de gens savent quel sera le montant de l’année à venir.

Car il existe de grandes différences entre les villes allemandes en matière de taxes foncières sur les biens immobiliers. Pour une maison unifamiliale similaire, les propriétaires d’une commune paient parfois plusieurs centaines d’euros de plus que ceux de la commune voisine. C’est ce qui ressort d’une étude récente de l’Institut économique allemand Köln Consult, rapporte l’agence de presse allemande.

La plupart des propriétaires ne savent toujours pas combien cela coûtera l’année à venir. Car alors la taxe foncière sera calculée selon une nouvelle méthode. Comment ça se fait? Pour quelle raison ? Combien? Business Insider répond aux questions les plus importantes sur les taxes foncières.

1. La taxe foncière – de quoi s’agit-il concrètement ?

La taxe foncière est un impôt sur la propriété foncière et immobilière qui est prélevé par les communes. C’est l’une des sources de revenus les plus importantes pour les communes. Avant la crise du Corona, elle couvrait environ 15 pour cent de ses recettes fiscales, qui servent ensuite à financer les routes, les piscines et les théâtres.

Tous les propriétaires fonciers et fonciers doivent payer. Les locataires sont indirectement concernés car la taxe foncière est souvent répercutée sur les coûts supplémentaires. Le montant que vous payez dépend de la propriété, du bâtiment qui s’y trouve et du taux d’évaluation municipal. Pour la plupart des propriétaires d’appartements, il s’agit de quelques centaines d’euros par an, tandis que pour les propriétaires d’immeubles, il s’agit souvent de montants à quatre chiffres.

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2. Où la taxe foncière est-elle la plus élevée – et où est-elle la plus faible ?

L’Institut économique allemand Köln Consult a examiné la situation dans les cent plus grandes villes allemandes pour le compte de l’association des propriétaires Haus und Grund. Plus récemment, 771 euros étaient dus par an pour une maison unifamiliale typique à Witten, en Rhénanie du Nord-Westphalie, mais seulement 335 euros à Ratisbonne, en Bavière.

Selon les informations, la deuxième ville la moins chère est Coblence, suivie par Erlangen, Ulm ainsi que Düsseldorf et Ratingen, qui se partagent la cinquième place. La deuxième ville la plus chère est Offenbach am Main, tandis que Mülheim an der Ruhr, Darmstadt et Duisburg sont légèrement moins chères. En moyenne, la taxe foncière dans la centaine de villes étudiées était de 499 euros par an, ce qui correspond à une augmentation de 4,5 pour cent par rapport à la précédente étude de 2021.

3. Pourquoi y a-t-il une réforme ?

La Cour constitutionnelle fédérale a exigé la réforme parce que des valeurs immobilières obsolètes sont actuellement calculées – en Allemagne de l’Est avec des valeurs de 1935 et en Allemagne de l’Ouest à partir de 1964. À l’avenir, différentes méthodes seront appliquées dans les Länder, dont certains qui sont très controversés. Les premiers procès sont déjà en cours.

La réforme entrera en vigueur à partir de 2025 et vise à garantir un calcul plus transparent et plus équitable de l’impôt foncier. Même s’il reste que ce sont les communes qui ont le dernier mot, les propriétaires individuels devront alors payer plus ou moins. Cela dépend de l’emplacement et de la valeur de la propriété.

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4. À qui profite la réforme de la taxe foncière ?

La réforme de l’impôt foncier profitera principalement aux propriétaires dont les terrains et les propriétés étaient auparavant surévalués, car elle vise à permettre une évaluation plus juste. Cela affecte particulièrement les propriétaires des zones rurales, où la valeur des propriétés est souvent inférieure à celle des villes. Selon le taux d’imposition, la revalorisation pourrait réduire votre charge fiscale. Mais l’inverse peut aussi se produire.

En outre, les communes en bénéficient également indirectement, car l’assiette fiscale est actualisée et une source de revenus fiable reste assurée. Globalement, la réforme vise à répartir plus équitablement la charge fiscale sans augmenter le revenu total des communes.

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5. Quelles communes abaissent le taux de cotisation ?

Dans 26 des villes examinées – soit dans plus d’un quart – le taux de cotisation a été augmenté depuis 2021. Duisbourg l’a abaissé. Berlin a également décidé en juin de réduire considérablement le taux de cotisation à partir de 2025. Selon l’étude, la Bavière est l’un des Länder les moins chers, avec un montant moyen de taxe foncière de 419 euros. Des augmentations significatives ont été enregistrées, notamment en Rhénanie-Palatinat. Les auteurs de l’étude ont basé leur classement sur les taux de taxe foncière des 100 plus grandes villes en juin 2024.

Très peu de propriétaires savent combien ils devront payer l’année prochaine après l’entrée en vigueur de la réforme. Le président de l’association des propriétaires Haus und Grund, Kai Warnecke, s’est plaint dans le «Photo dimanche», environ 90 pour cent des propriétaires immobiliers ne disposent pas de cette information. « C’est absurde et c’est un véritable échec de l’État, après tout, l’État a eu près de six ans pour se réformer », a-t-il déclaré. Warnecke a prévenu que des millions de ménages devraient s’attendre à des coûts nettement plus élevés, car les caisses communales vides pourraient rendre les municipalités plus lourdes.

6. Comment est calculé le nouveau précompte immobilier ?

La nouvelle valeur de l’impôt foncier est déterminée en fonction de la valeur foncière, régulièrement mise à jour. Des facteurs tels que l’emplacement, le type d’utilisation (terrain résidentiel, commercial ou agricole) et la valeur du terrain jouent un rôle déterminant. La surface habitable ou du bâtiment ainsi que l’année de construction du bien sont également incluses dans le calcul.

L’administration fiscale détermine ensuite la valeur dite de l’impôt foncier, qui est multipliée par le numéro d’identification fiscale et le taux d’imposition de la commune concernée pour déterminer l’impôt foncier final. Cette nouvelle approche d’évaluation vise à garantir que la valeur des propriétés est réaliste et à jour. Il y a sur Internet fournisseurs gratuitsqui aident au calcul.

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7. Comment réduire les taxes foncières ?

Pour réduire les taxes foncières, les propriétaires peuvent d’abord vérifier si la valeur de la taxe foncière a été calculée correctement. S’il existe des inexactitudes dans le calcul de la taille du bien, du type d’utilisation ou d’aménagement, une réclamation peut être déposée auprès de l’administration fiscale.

En outre, des mesures de rénovation économe en énergie ou de rezonage du bien immobilier (par exemple de commercial à résidentiel) peuvent entraîner une réduction à long terme, car ces facteurs peuvent affecter la valeur de l’impôt foncier. Dans certains Länder, il existe également des règles de rigueur en vertu desquelles une réduction de l’impôt foncier est possible sous certaines conditions.

Avec du matériel de dpa