Tout ce qu’il faut savoir sur la nouvelle déclaration d’impôts

par Niels Saelens
publié le lundi 25 mars 2024 à 20h29 •
4 minutes de lecture

Le gouvernement a publié la nouvelle déclaration d’impôts à la fin de la semaine dernière. Comme toujours, certaines choses changent. Voici une sélection de ce qui attire notre attention.

Dans les nouvelles: Les détails de la déclaration de revenus de cette année sont connus. Nous allons d’abord faire la lumière sur les aspects pratiques.

• Toute personne qui remplit sa déclaration d’impôts sur papier a jusqu’au 30 juin pour le faire. La date limite sera reportée au 15 juillet pour ceux qui utilisent Tax-on-web. Le fisc s’attend à ce que les déclarations complexes arrivent dans sa boîte aux lettres au plus tard le 16 octobre.
• Cette année, il n’est plus possible de se connecter à Tax-on-web avec un token. Vous pouvez toujours vous connecter avec Itsme ou votre carte d’identité électronique.

Agrandir: Il y a également un certain nombre de changements substantiels.

• Cela signifie que la déclaration comporte 10 codes de moins. « Trente codes ont disparu à cause de mesures fiscales arrivées à expiration. En revanche, les nouvelles mesures fiscales conduisent à 20 nouveaux codes de déclaration fiscale», note Jef Wellens, fiscaliste chez Wolters Kluwer, dans une première analyse.
• Il existe désormais une obligation déclarative pour les locataires qui souhaitent déclarer leur loyer en charges professionnelles. Les locataires doivent fournir au fisc des informations sur, entre autres, le lieu, le loyer et la partie du loyer que vous souhaitez déduire de vos dépenses professionnelles. L’administration fiscale a établi un modèle de document (Annexe 270 MHL), dans lequel doivent être indiquées les données d’identification du locataire, du propriétaire et du bien.
• Les entreprises qui ont réalisé un bénéfice « élevé » ou « exceptionnellement élevé » en 2022 ont été autorisées l’année dernière à attribuer des chèques consommation à leur personnel. Ce supplément est défiscalisé jusqu’à un montant de 750 euros. Toute personne ayant reçu un montant plus élevé devra payer des impôts sur la prime. C’est pourquoi vous devez inclure le chèque consommation dans votre déclaration d’impôts.
• Pour les années de revenus 2023 et 2024, le montant net des revenus qu’un enfant peut gagner pour être toujours considéré comme « à charge » fiscalement a été augmenté. Pour l’année de revenus 2023, ce montant a été porté à 7 010 euros et pour 2024 à 7 290 euros.
• Désormais, des règles plus strictes s’appliquent également à ceux qui travaillent avec le droit d’auteur. Le nombre de professionnels, y compris les professionnels de l’informatique, qui peuvent compter sur ce régime fiscal favorable est resté limité. De plus, le système a également été réformé pour ceux qui peuvent encore l’utiliser. L’année dernière, vous pouviez contribuer jusqu’à (un maximum) 50 pour cent de la compensation en tant que droit d’auteur. Cette année, c’est 40 pour cent, et l’année prochaine, 30 pour cent.
• Le bonus fédéral au logement disparaîtra après cette année fiscale. Il s’agit d’un avantage fiscal pour ceux qui achètent une résidence secondaire. Vous pouvez ainsi déduire fiscalement jusqu’à 30 pour cent des remboursements de capital (jusqu’à un maximum de 2 350 euros).
  • La suppression ne s’applique qu’aux emprunts contractés à partir du 1er janvier 2024. Les contrats en cours restent éligibles au bonus fédéral au logement pendant toute la durée.
  • Les intérêts payés sur un prêt pour une résidence secondaire bénéficieront toujours d’une réduction d’impôt après le 1er janvier 2024. Ceux-ci sont déduits du revenu imposable des biens immobiliers déclarés, grâce à la déduction dite fédérale des intérêts ordinaires. Les intérêts peuvent également être déduits du revenu net imposable des autres biens immobiliers que vous devez déclarer. Ce crédit ne doit répondre à aucune condition particulière.
  • Sans parler de: L’avantage fiscal continue d’exister pour les dépôts dans le cadre des contrats d’assurance vie ordinaires (Tak21 et Branch23). En d’autres termes, vous obtenez un petit plus si vous épargnez à long terme via le troisième pilier de pension.
• Quiconque se rend au travail à vélo a droit à une allocation vélo non imposable plus élevée. Pour l’année de revenus 2023, cela s’élève à 0,27 euro par kilomètre, contre 0,25 % en 2022. Ce montant sera encore augmenté l’année prochaine pour atteindre 0,35 euro par kilomètre. Cette exonération ne s’appliquera alors que si vous ne déduisez aucun frais professionnel réel.

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