Vous avez 66 ans ? De nouvelles règles sur le PRSI pourraient vous coûter de l’argent – ​​The Irish Times

Si donner aux gens la possibilité de différer le retrait de leur pension d’État jusqu’à l’âge de 70 ans n’était pas un changement suffisant, ce mois de janvier verra également une augmentation des impôts sur les personnes âgées de 66 ans et plus qui choisissent de rester sur le marché du travail.

Cela marque un changement important dans la politique fiscale et signifiera que les personnes de plus de 66 ans pourraient devoir payer le PRSI sur leurs revenus s’ils choisissent de différer cette pension de l’État. Mais combien cela coûtera-t-il aux gens ?

Et cela annule-t-il tout attrait pour l’idée de différer votre pension d’État pour rester sur le marché du travail si vous finissez par payer plus d’impôts ?

Jusqu’au 1er janvier, les personnes âgées de 66 ans et plus étaient exonérées du PRSI. Mais désormais, l’exonération d’âge est portée soit à 70 ans, soit jusqu’à ce que vous retiriez la pension de l’État.

“Cela s’appliquera à la responsabilité PRSI du salarié, de l’employeur et du travailleur indépendant”, selon les directives du gouvernement.

[ Who should pay the bills if the State pension age stays at 66? ]

En bref, cela signifie que vous continuerez à payer le PRSI à 4 pour cent de votre revenu – une charge que vous auriez pu éviter auparavant – tandis que votre employeur se verra imposer une taxe de 11,05 pour cent, encore une fois quelque chose qu’il n’aurait pas eu à payer auparavant. .

Ceux qui perçoivent déjà la pension de l’État et ceux qui auront atteint l’âge de 66 ans d’ici 2024 sont exclus des changements.

Il s’agit donc essentiellement d’une considération pour toute personne née le 1er janvier 1958 ou après.

Le changement signifie, par exemple, qu’une personne gagnant 60 000 € par an, qui aurait auparavant évité les paiements annuels PRSI de 2 400 € par an à l’âge de 66 ans, se verra désormais imposer une taxe de 200 € par mois.

De même, une personne qui aura 66 ans cette année et qui continue à travailler, avec un salaire de 100 000 euros, paiera désormais 4 000 euros par an en PRSI.

Et pas seulement cela, mais ce taux PRSI devrait également augmenter de 4 pour cent à 4,1 pour cent en octobre dans le cadre des efforts visant à faire face aux futurs coûts des retraites suite à la décision de maintenir l’âge de la retraite à 66 ans.

Vais-je payer le PRSI sur ma pension ?

La bonne nouvelle est qu’une fois que vous avez retiré votre pension de l’État, quel que soit votre âge, le PRSI ne s’applique plus à aucun autre revenu, comme les revenus d’un emploi ou d’une pension privée.

« Une fois la pension de l’État (contributive) versée, les revenus de la personne ne sont pas soumis au PRSI », précise le ministère des Finances.

Toutefois, si vous reportez la pension de l’État et que vous faites appel à un fonds de retraite agréé (ARF) dans le cadre d’un régime de retraite professionnel, le PRSI s’appliquera selon les nouvelles règles, explique Munro O’Dwyer, partenaire fiscal chez PwC.

Si vous reportez le retrait de votre pension d’État pendant quatre années complètes, vous finirez par payer le PRSI pendant quatre années de plus que vous ne le feriez normalement.

L’imposition du PRSI sur les revenus après 66 ans n’est qu’un facteur supplémentaire dont vous devrez tenir compte dans toute décision de différer la pension. Comme le souligne O’Dwyer, cela décourage le report du versement de la pension de l’État.

«Il faut probablement juste y réfléchir un peu», dit-il.

Le conseiller fiscal Terry Quigley, de Gorman Quigley Penrose, note que si vous reportez le retrait de votre pension d’État pendant quatre années complètes, vous finirez par payer le PRSI pendant quatre années de plus que vous ne le feriez normalement. De plus, votre employeur devra également payer le PRSI de l’employeur à un taux d’environ 11 pour cent sur votre salaire.

Ainsi, « il est difficile de voir comment les chiffres pourraient justifier un report du retrait des retraites », dit-il.

« Il peut être intéressant de penser que je suis très heureux de travailler encore quatre ans et de toucher une pension plus élevée – mais c’est vous qui payez cette pension », déclare Quigley. Il note qu’il s’agit de la « première tentative » du gouvernement et que, même si cette nouvelle mesure ne suscitera probablement pas une adoption massive, elle pourrait, avec le temps, être davantage incitée.

[ PRSI loophole could see employers paying staff more to take State pension ]

Qui devrait différer ?

O’Dwyer reconnaît qu’il s’attend à ce que la participation soit faible, du moins au début. Il dit qu’il n’y a que deux situations dans lesquelles il peut être logique de différer. La première concerne le cas où une personne peut avoir besoin de crédits PRSI supplémentaires pour soit augmenter le niveau de pension de l’État auquel elle a droit, soit y avoir droit.

La deuxième est celle où cela pourrait se résumer à des problèmes d’abordabilité, et « vous ne seriez tout simplement pas en mesure de survivre financièrement avec 277 € par semaine ».

Pour « pratiquement tout le monde », il est logique de réduire leur pension à 66 ans.

« En dehors de ces deux circonstances, nous ne voyons aucune logique financière à différer la pension de l’État », dit-il, tout en reconnaissant qu’offrir aux gens plus de choix en matière de pension de l’État est une bonne chose.

Quigley a examiné les sommes derrière la décision et affirme que, lorsque le PRSI est pris en compte, le report de la pension de l’État est encore moins attractif.

Comme il le note, si vous choisissez de prendre votre pension de l’État à 66 ans, vos revenus de pension de l’État au cours des quatre années suivantes seront de 57 680 € (quatre fois 14 420 € au taux actuel). Mais qu’en est-il si vous continuez à travailler jusqu’à 70 ans ?

Eh bien, tout d’abord, si vos revenus sont de 30 000 €, vous aurez un coût sur ces quatre années de 4 920 € en versements PRSI, qui s’élèvera à 16 400 € si vous gagnez 100 000 € – auparavant c’était un coût que vous n’auriez pas supporté. .

Ainsi, le « coût » du maintien dans la population active (en tenant compte de la retraite de l’État abandonnée et des versements PRSI) s’élève à environ 62 600 € pour une personne gagnant 30 000 €, et s’élève à 74 080 € pour une personne avec un salaire brut de 100 000 €.

Mais n’êtes-vous pas incité à continuer à travailler avec la nouvelle augmentation de salaire ? Eh bien, avec 3 115 € de plus par an, oui, vous l’êtes.

Cependant, selon les calculs de Quigley, il faudra environ 20,1 ans à une personne avec un salaire de 30 000 € pour compenser la différence entre les paiements auxquels elle a renoncé pour continuer à travailler – et 23,8 ans pour une personne avec un salaire de 100 000 €. En d’autres termes, si vous prenez votre retraite à 70 ans, vous recevrez une pension plus élevée – mais vous devrez vivre jusqu’à plus de 90 ans pour que cela en vaille la peine. Et si vous avez un revenu plus élevé, vous devrez attendre d’avoir presque 94 ans. Les deux sont bien en avance sur l’espérance de vie actuelle.

Et bien sûr, cela ne prend pas en compte le fait que les employeurs devront continuer à payer le PRSI des employeurs sur vos revenus, au taux de 11,15 pour cent. Comme le note Quigley, cela représente un coût supplémentaire de 13 380 € sur quatre ans pour une personne gagnant 30 000 € par an, et de 44 600 € pour une personne gagnant 100 000 € – un coût qu’elle n’aurait pas supporté avant janvier de cette année. Cela pourrait-il alors les rendre moins enclins à conserver les travailleurs âgés ?

« Si votre employé ne perçoit pas la pension de l’État, cela augmentera considérablement le coût de l’emploi d’une personne de plus de 66 ans », explique O’Dwyer.

Vais-je devoir payer le PRSI ?

Exemples

Ann a 68 ans (née le 9 août 1955), travaille dans le commerce de détail et gagne 100 € par semaine. Elle n’a pas droit à une pension de l’État.

Ancienne position : Elle n’était pas soumise au PRSI car elle a plus de 66 ans. PRSI Classe J appliqué.

Nouveau poste : Ayant plus de 66 ans au 1er janvier 2024, elle ne sera pas soumise au PRSI sur ses revenus. PRSI Classe J continue de s’appliquer. Pas de changement.

Pat a 65 ans (né le 9 août 1958), travaille dans le commerce de détail et gagne 100 € par semaine. Il a l’intention de retirer sa pension de l’État à 66 ans.

Ancien poste : il est soumis au PRSI car il a moins de 66 ans, mais en deviendra exonéré lorsqu’il aura 66 ans en août 2024. PRSI Classe A s’applique.

Nouvelle situation : une fois qu’il aura retiré sa pension d’État à l’âge de 66 ans, ses revenus seront exonérés du PRSI et la classe J s’appliquera à partir de 66 ans.

Sean a 65 ans (né le 9 août 1958), travaille dans le commerce de détail et gagne 100 € par semaine. Il a décidé de ne pas toucher sa pension d’État à 66 ans et de la reporter à une date ultérieure.

Ancienne position : à l’âge de 66 ans, il serait exempté du PRSI.

Nouvelle situation : Ses revenus continueront d’être soumis au PRSI, car il est né après le 1er janvier 1958, a moins de 70 ans et diffère le versement de sa pension contributive. PRSI Classe A continuera de s’appliquer.

2024-01-30 08:01:17
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